会计培训出纳的日常工作注意事项小结

本人从事出纳工作已经有五个年头，看到刚踏入会计行业的童鞋们总是忙的焦头烂额，感觉到于心不忍，于是总结了出纳日常工作的七点注意事项，希望对大家有所帮助。

出纳日常工作的七点注意事项：

一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。

二、对需要报销的，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改、上无收款单位章或收款人章、与支票入账方不符者，均不能接受，待补办手续后再报核。

三、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。

四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。

五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。

六、要注意加强对支票、和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。

和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。

如果对方丢失和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。

七、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。

支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

只要牢记这七点，可以少挨老板很多骂呢，希望亲们能够高效而无瑕疵的完成自己的任务！