润豫„2010‟147号
关于做好年终决算工作的通知
各部门（中心、组）：
一年一度的决算工作是公司年度经营成果的综合反映，也是股份公司客观考核润滑油公司经营业绩、准确评价财务状况及资产质量的重要依据。财务决算不仅有助于检验公司财务管理的规范性、内部控制的有效性，及时发现财务管理的薄弱环节，而且有助于堵塞管理漏洞，促进提高经营决算与管理水平。为切实做好财务年终决算工作，全面、真实、完整地反映公司财务资产状况和经营成果，现将有关要求事项通知如下，请各部门按照时间节点要求做好工作：
一、具体事项
1.以11月30日为截点，进行全面资产清查工作。第二季度批复的资产已经处置、核销完毕，第三季度上报的报废资产尚未批复，预计在12月批复，相关部门做好处置工作。
各部门进行全面的资产清查工作，包括货币资金、往来款项、存货、长期投资、固定资产、无形资产等各项资产进行认真清查，真正做到全面、真实、完整地反映本单位的财务资产状况和经营
成果。同时，做好盘点和账销案存台帐工作，2011年1月15日前，各模块相关清查资料要集中到财务，财务部与于1月20日前上报润滑油公司。
责任部门：各部门
2.严格按照“月结工作规定”的时间节点完成各项工作，销售订单业务务必在15号前将全部业务处理完毕。内部调拨的原材料和产成品要尽量在25号前调拨完毕。销售管理部负责核算、复核下半年营销支持，财务部负责审核，销售管理部上报公司兑现明细，兑现形式以折扣为主，赠油为辅，保证20号前完成所有营销支持兑现工作。今年未兑现完的营销支持作废。
责任部门：储运中心、安技部、各销售部门（组）、销售管理部、财务部
3.对于资本性支出、修理费等专项支出，这些业务开支较大、对公司效益或投资指标的影响也较大，要抓紧时间到财务部门进行报账，要求在12月15日前，办理完成资本性支出的各项手续。12月20日，财务部将投资完成情况上报公司。12月20日前完成修理费的各项手续。
责任部门：安技部、财务部
4.其他报帐业务，包括采购业务、日常费用报销、备用金借款等务必在23号前到财务部门办理完报销、核销手续，个人借款和食堂备用金无理由的全部清理完毕，使公司能真实反映各项经营成果和费用情况。注意清理预收账款账龄超过1年的客户余
额。
月末最后一天，销售和供应部门要对ERP系统销售业务进行检查，不允许有已提未售或已售未提的情况发生，包括公司间调拨的各项业务。
责任部门：各部门
5.及时处理废旧物资，年底“固定资产清理”、“待处理财产损失”科目不得留有余额。对于已经清理完毕收回款项的报废业务，按照股份公司内部会计制度的要求，要将两个清理科目核销，年末没有清理完毕的，计提减值准备。
责任部门：财务部
6.对各项预提费用，要认真进行检查，年末预提性的费用不留余额。对预计年末不会支付的预提费用，从本月开始，陆续进行冲销。严禁年末通过“其他应付款”、“其他应收款”等科目进行预提而不冲销。
责任部门：财务部
7.年末结账时，各模块关键用户一定要对公司提出的日常稽核的各个事项进行彻底检查，防止ERP系统出现跨年度的错误。
责任部门：各ERP实施部门 8.年报时间要求
3个关键时间点，2011年1月2日中午12点前，完成不含SB,PL,CZ类以外的全套报表；2011年1月5日前完成SB,PL,CZ类报表；2011年1月9日至2011年1月15日，配合审计机构
做好审计工作，对已上报的报表检查核对，16日最终版确定，不能有任何更改。
9.年报质量要求
总部今年会加大报表质量检查，要重视填报质量，做好上报后检查工作，确保报表质量；签字报表（BB06， BB32， BB39， BB56， BB57， BB63， CZ16， CZ19， CZ27）一定要有相关业务部门会签。
其他情况：决算报表修订情况
BB表修改15张，删除3张，BC表修改12张，BL表修改4张，删除1张，PL修改1张，删除3张，SB表删除1张，CZ表修改15张，新增1张。
责任部门：财务部
10.承兑汇票要求全部贴现完毕 责任部门：财务部
11.各销售部门要做好年底应收账款的回笼，加快货款回款，降低资金风险，严格控制信用额度，原则上公司将不再审批增加客户信用额度的事项。年末一次性客户不得留有余额。
责任部门：各销售部门
附件：各部门人员截止目前欠款情况明细表
二○一○年十一月二十三日
