采购价格管理制度

受控状态 制度名称 采购价格管理制度 编 号 执行部门 监督部门 第1章 总则 第1条 目的 为规范采购价格分析和采购价格审核等管理工作，在确保采购物资质量的同时，实现降低成本的目标，特制定本制度。 第2条 适用范围 1. 本制度所涉及的物资采购，既包括生产所需的各项原料、辅料、设备以及配件的采购，也包括公司所需办公物资的采购。 2. 公司物资采购价格的分析、审核和确认，除另有规定外，均依照本制度处理。 第3条 管理职责 1. 采购经理负责监督采购寻议价工作，并负责采购价格的审批。 2. 采购价格主管负责采购价格的制定，以及议价结果的审核。 3. 采购专员负责采购价格信息的收集以及询价、议价工作。 第2章 采购价格信息的收集 第4条 收集价格信息 1. 采购专员必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据。本公司各有关单位人员也有义务协助提供价格信息，以便采购部比价参考。 2. 采购专员收集价格的相关资料时，可向物资供应商索取。 第5条 了解价格变动原因 采购专员、各采购价格审核人员在进行采购价格信息调查时，应注意尽可能多地了解物价变动的原因、变动的日期、变动将会持续的时间及其发展趋势等具体情况。 第3章 采购价格审核规定 第6条 询价、议价 采购人员在企业有物资需求时，进行采购的询价、议价工作，具体的工作规定如下。 1. 采购专员应选择三家以上符合采购条件的供应商作为询价对象。 编修部门 2. 供应商提供报价的物资规格与请购规格不同或属代用品时，采购专员应送采购需求部门确认。 3. 对于专业材料、用品或项目的采购，采购部应会同使用部门共同询价与议价。 4. 对于已核定的材料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据。 5. 采购议价采用交互议价的方式。 6. 议价对应注意物资的品质、交期，并兼顾服务。 第7条 采购成本分析 1. 采购价格主管根据调查价格信息对采购物资成本进行分析，确定物资成本的合理性和适当性。 2. 采购价格主管在进行成本分析时，应涉及的内容包括但不限于以下五个方面。 （1）物资的制作方法和生产工艺。 （2）物资制作所需的特殊设备和工具。 （3）物资生产所耗费的直接或间接的人工成本及材料成本。 （4）物资生产、制造所需的费用或者外包费用。 （5）物资营销费用、物资管理费用以及税费。 3. 采购价格主管进行成本分析时，可按照以下步骤进行。 （1）确定采购产品的设计是否超过规格要求。 （2）分析产品使用原材料的特性与必要性。 （3）计算不同供应商所使用原材料的成本。 （4）分析设备与工具的适应性与成本。 （5）分析加工工序与作业条件。 （6）分析压缩材料成本、人工成本、制造费用。 第 采购价格制定 1. 采购价格主管根据成本分析的结果，采用成本加成法、市价法以及投资报酬率法等方法来确定所购物资的价格。 2. 物资价格包括物资的到厂价、出厂价、现金价、净价、毛价、现货价及合约价等。 3. 科学计算物资价格可以在采购过程中精确地确定供应商的价格底线，协助进行采购谈判。 第9条 采购价格审核 1. 采购专员在询价、议价完成后，将询价或议价结果填写在“比价、议价记录单”上，必要时可附书面说明。 2. 采购价格主管审核后，认为需要再进一步议价时，退回采购专员重新议价。 3. 将采购价格主管审核通过的价格呈采购经理审核，并呈总经理确认批准。 4. 采购经理、总经理均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价。 5. 采购核准权限规定，不论金额多少，均应先经采购价格主管审核，再呈采购经理与总经理核准。 第10条 采购价格变动处理 1. 对于已核定的采购单价，如需上涨或降低，应填列“采购价格审议表”重新报批，并以书面形式附上变动原因。 2. 对于单价涨跌的审核，应参照新价格的审核流程执行。 3. 当采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价。 第4章 价款支付规定 第11条 物资订购 1. 采购专员以订购单的形式向供应商订购物料，并以电话或传真的方式确认交期。 2. 若属一份订购单多次、分批交货的情形，采购专员应在订购单上明确注明。 3. 采购专员要控制物料订购交期，及时向供应商跟催交货进度。 第12条 价款支付审核 1. 对于供应商提供的物资，必须经过本公司仓储部、质量管理部、采购部等部门人员的相关验收后，方能支付货款。 2. 在支付货款前，采购专员需对以下六项内容进行审核。 （1）确认订购单及供应商信息。 （2）确认送到日期。 （3）确认物料的名称与规格。 （4）清点数量。 （5）品质检验。 （6）短损与不合格品的处理。 第13条 采购付款 1. 采购专员根据公司财务管理规定，在物料质量检验合格的情况下，会同财务部履行付款义务。 2. 常用的付款方式有信用卡付款、现金付款、汇票支付和托收付款等，具体方式的说明和使用要点如下表所示。 采购付款方式说明和使用要求 付款方式 信用卡 具体说明 通过网络即时向供应商账户特点 付款成功后，所支付的款项将使用要求 只有在供应商自愿使用信付款 支付的一种付款方式 立刻进入供应商的账户 用卡付款时，公司才能使用其进行付款 企业直接使用库存现金支付现金付款 款项的一种付款方式 公司签发汇票给供应商，约定汇票支付 时间或期限支付货款的一种付款方式 供应商发出物资，委托银行收使用现金支付能换来更多的优惠折扣，手续简单 票据具有一定时间的贴现期，在公司资金充足和银行利率较低的情况下使用 一般情况下，公司鼓励使公司可将相应的资金用于其他用票据付款 方面的投资而获得投资回报 托收付款对采购人员比较有款，公司根据购销合同核对采托收付款 购物资的验收单据后，向银行了很多费用 承兑付款的一种付款方式 3. 采购付款的时间包括预付款、一次性付款、分期付款和延期付款。 （1）资金不够充裕时，预付款可能造成公司资金不足、丧失其他投资机会等损失，而供应商的优惠又无法弥补这这些损失时，公司须尽可能地采用分期付款、延期付款的方式支付款项。 （2）公司资金相对充裕，而一次性付款的优惠折扣够高时，公司可采取货到一次性支付货款的方式。 （3）在公司资金短缺时，公司须尽可能以分期付款、延期付款的方式支付款项。 第5章 附则 第14条 本制度由采购部制定，其修改权、解释权归采购部所有。 第15条 本制度由总经理审核批准后方可执行。 修 订 记 录 修订标记 修订处数 修订日期 修订执行人 审批签字 利，减少了不少风险，也节省定信誉的大中型民营企业 比较适合国有企业和有一