合格学校工程审计整改情况报告

合格学校工程审计整改情况报告

篇一：审计整改报告范文4篇 审计整改报告范文4篇

审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。 [审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告] xxx:

自收到山亭区审计局对我镇一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，

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并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习二是加强预(决)算执行。严格按照三是加强财务管理。严格按照四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建

立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

[审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告] ***:

年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我

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们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:

一、加强领导，明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后，县及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的”治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把”抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:

1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴，并以办

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税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。 3、针对”两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将”过渡账户”内的”两金”全部转入财政(:合格学校工程审计整改情况报告)专户。同时撤消了”两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了”个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持”动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改

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由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。 三、规范资金运行，建立长效机制。

为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:

一是坚持社保资金”收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

二是把解决民生问题列入县的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

[审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告]

为认真贯彻全国审计工作会议精神以及支队”审计整改年”活动

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要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展”审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队”审计整改年”活动自查自评情况总结如下:

一、”审计整改年”活动中所取得的成绩 篇二：小学财务审计整改报告

普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”整改措施普定县马场镇党固小学20XX年12月15日20XX年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，

存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[20XX]293号文件关于印发《普定县教育系

统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[20XX]356号文件关于规范普定县教育系统账

务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：

一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。 二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。

三、针对问题，逐条进行整改。

四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领 导的管理水平。

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五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。 六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支

出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关

的资料进行公示，并将公示图片存档。

七、认真清理和核对了20XX年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了

清理和纠正。由于将20XX年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周

全，导致学校负债，学校确定在20XX年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，

将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施好20XX年的经费预算。 八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。

九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按 照规范程序来操作。

十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制

度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、

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程序和方法。

十一、学校决定在20XX年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规

范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习

和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。篇二：德峨初中财务审计整 改工作自查报告

德峨初中财务审计整改工作自查报告我校根据《关于印发的通知》 （桂教财务）[20XX]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检

查验收工作的通知》（桂教财务）[20XX]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自

查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下

一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经

纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

二、成立领导小组工作

我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。组长:黄仕锋（校长）副组长:李连声(副校长)

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组员:廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的 各项工作。 三、整改措施

依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。通

过认真组织小组成员查看20XX年至20XX年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、

会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计

凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、

固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块

整改，现已全部整改完善。总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首

先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部

门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审

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核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全

校教职工的监督。德峨乡初级中学

二0一二年七月三日篇三：学校财务审计自查报告审计财务自查报告根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字[20XX]12号文件精神，结合我学校审计

检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、基本情况：

xx中学创办于xxx年x月，是xx区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、

教导处、总务处。现有编制xx人，在职员工xx人，财务隶属于xxxx。 二、任期内各学期招生情况20XX年秋季招生453人，20XX年春季招生434人，20XX年秋季招生767人，20XX年春

季招生730人，20XX年秋季招生904人，20XX年春季招生920人，20XX年秋季招生970人.

三、任期初及任期末资产负债情况。20XX年7月初资产负债情况：现金：元、银行存款：元、固定资产：元、其他

应付款：0元、应缴财政专户款：元。20XX年10月末资产负债情况：现金：元、银行

存款：元、固定资产：元、其他应付款：元。

四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、

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转移财政收入；没

有私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范

围、提高开支标准、虚列支出等问题。

五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。 六、大宗物品和设备的购置，我校通过采购中心采购。 七、各项资产做到了账实相符。

八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。xx市xx区xx中学

20XX-4-20篇四：红沿小学财务审计工作自查报告红沿小学财务审计工作自查报告为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审

批制度》等规章制度，建立健全内控制度，进一步规范学校财务管理，确保各项教育经费安

全、高效、规范运行，提高教育经费使用效益，落实科学发展观、办好人民满意的教育，促

进基础教育持续健康发展，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化，根

据《凉州区20XX年教育内部审计工作要点》，现将我校自审工作汇报如下：问题梳理：

经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分等严重违纪违法行为；在日常财务、

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财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的使用效益，确保 学校素质教育活动的开展。 一、收入管理。

学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。学校所有收费

项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收

费标准的做法。按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。代办费和服务性

项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。 二、支出管理。

学校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白

条作为报销凭证。学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合采购条件

的，全部实施采购。不符合采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施

采购。学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批。重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导 班子集体讨论决定。每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。

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学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。 三、加强资产管理。

学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。每学期末组织开展资产清查工作，确

保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。学校的国有资产报废、报损等，

经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。学校没有从事任何风险性投资活动，避免国

有资产的损失。今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。以上，是学校财务管理工作的自查报告，提请教育局计财科审核。谢谢！红沿小学

二0一二年五月三日篇五：仪封小学财务自查整改报告羊里镇仪封小学财务自查及整改报告根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》和区教育局《关

于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》精神，为严肃财经纪律，加强学校财务管

理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现 将自查情况汇报如下：

1，财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，

对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的

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规定。建有《报账员管

理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。2，财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员

岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能

力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。3，会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必

要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，

入账及时；校长执行“一支笔”对教育局及学校负责。4，学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行“收支两条线”

管理，严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教育及

免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政部门。

5，学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报

销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行采购制度，重大

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事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批制度。坚持做到了“量入为出，以收 定支，略有节余。”

6，学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验

收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对

账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出

借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。7，学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开

学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用财政部门

印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重

要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项 工作落到实处。

经过对我校20XX-20XX年的账目审核，发现学校还存在以下个别账目不完整的情况：

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1、学校的会议费（主要是参加运动会支出）没有详细说明参加的具体人员及费用支出的明细。

2、学校个别教师的外出培训的文件存在不正规、不完善的情况。 3、学校教师参加各种会议、培训的差旅费存在没有派遣（车）单，个别教师为了赶时间 随意打车等的情况。

根据上级的要求以及自身对财务制度的重新学习，决定在下一步的学校经费管理使用过 程中，做出如下整改：

1、严格按照要求，合理使用学校的各项经费，完善经费的报账程序。 2、招待费、会议费按要求根据上级文件要求支出，支出说明要详细，符合要求，不超标、 超支。

3、培训、会议等教师需乘坐车辆的，需有学校办公室的派遣单，相关教师要详细说明乘

车的方式及缘由，不能随意打车、更改原计划行程，造成不必要的浪费。

篇三：关于20XX年审计工作报告中指出问题整改情况的报告 关于20XX年审计工作报告中指出问题整改情况的报告 ——20XX年10月29日在市四届常委会第十二次会议上 主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我代表市，向市四届常委会第十二次会议报告20XX年

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审计工作报告中指出问题的整改情况。 一、高度重视审计整改工作

市四届常委会第九次会议审议了《关于20XX年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市高度重视市常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实情况

（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20XX年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

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年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20XX年相关支出与部门预算同步向汇报。

（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。

目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20XX年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，20XX年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政

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府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单 位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20XX年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从20XX年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

至20XX年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是20XX年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入性基金收入39274万元，从20XX年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

至20XX年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余

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额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20XX年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作性基金收入，已整改落实到位。

（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20XX年部门预算时，将20XX年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有

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结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文

件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

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（六）关于部分性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关精神和要求，从20XX年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》（湘财综[20XX]17号）规定，自20XX年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。 三、下一步的工作措施

（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20XX年起凡是向市本级财政申报50万元以