固定资产盘点SOP
一、固定资产范围
财务部记账的固定资产。
二、职责
1、使用部门：使用部门，对直接管理使用的固定资产负责。未履行完相关手续，不得擅自拆除、出借、转移固定资产；因人为破坏的，公司将视情节轻重，按照公司规定进行赔偿。 1.1固定资产管理员：使用部门提供固定资产管理员名单给财务部和设备部。
1.2盘点周期：固定资产管理员，每月25日盘点一次；异常情况，及时补办相关手续，当月月底前完成。
1.3年度参加一次财务部和设备部组织的全面固定资产盘点。
2、设备部：与财务部一起组织资产的清查盘点；负责组织资产调剂、维修和处置工作；协助财务部进行固定资产结转工作。
3、财务部：提供固定资产台账给各使用部门及设备部；起草和完善固定资产制度；监督和检查固定资产管理情况；合理确定资产价值、折旧年限、净残值。
三、盘点操作规程
1、本次盘点流程
6.25-6.27 6.28-7.8 7.9-15 7.16-7.22 7.23-7.31 流程制定 1、范围确定。 2、盘点表确定。 3、人员确定。 4、制度确定。
使用部门预盘 标注清楚： 1、位号、位置 2、使用状态 3、现场没有 4、已报废处置 5、盘点表经部门经理确认后协同财务、设备部
账实不符处理 1、设备部和使用部门共同核实，调剂。 2、使用部门统计整理异常清单。
财务部现场核实 1、财务部根据已盘点核实表，现场再次核实。 2、分类统计账实不符的账面净值。
3、报工厂领导审核。
报集团批准 1、根据工厂领导核准的账实不符情况，做处置方案报集团批准。
2、工厂根据批准的处置方案，8月份实施处置。
相关要求：
（1）6月26日，财务部设计好固定资产盘点表样表报公司领导审批。 （2）各部门，6月27日前，将固定资产管理员提供给财务部。
（3）6月27日，财务部分别提供固定资产清单给各自部门主管和固定资产管理员。 （4）6月28-7月8日，各部门根据盘点表预盘。
（5）7月9-7月15日，设备部参与盘点核实异常情况，规范位号。
2、日常固定资产盘点：本次清理后，各使用部门整理好固定资产台账。
每月25日，使用部门自盘；异常情况，及时完善手续；盘点表发财务部。 财务部季度更新固定资产清单，提供给使用部门。 年末，财务部、设备部、使用部门共同全面盘点固定资产。
相关要求：
1、使用部门，月度25盘点，需要部门经理签字，月末前交财务部。
2、固定资产转移、报废，按照现有OA流程。该协同，作为财务部调账依据。 3、新增资产：设备部协同财务部，做好固定资产结转工作。
4、每季度25日前，财务部提供最新的固定资产清单给使用部门。
5、年末，根据审计券商要求，设备部、使用部门进行年度固定资产清盘。
