企业所得税年度纳税申报表(表样)(DOC)

类别 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 应纳税额的计算 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 项目 营业收入(请填附表一) 营业外收入(请填附表一) 其中:不征税收入(请填附表三) 免税收入(请填附表三) 公允价值变动净收益(请填附表三) 投资净收益（请填附表三) 营业成本(请填附表二) 营业税费(请填附表二) 销售费用(请填附表二) 管理费用(请填附表二) 财务费用(请填附表二) 资产减值损失 营业外支出(请填附表二) 其中：非流动资产处置净损失 利润总额 加:纳税调整增加额(请填附表三) 减:纳税调整减少额(请填附表三) 其中:加计扣除额(请填附表三) 应纳税所得额 减：弥补以前年度亏损(请填附表四) 加:应补税投资收益已缴所得税 境内应纳税所得额 适用税率 境内应纳税额 减:境内投资所得抵免税额 加:境外所得应纳所得税额(请填附表五) 减:境外所得抵免税额(请填附表五) 境内、境外所得应纳税额 减:减免所得税额(请填附表六) 实际应纳所得税额 汇总纳税成员企业就地预缴比例 汇总纳税成员企业就地预缴的所得税额 减：本期累计实际已预缴的所得税额 本年应补（退）的所得税额 附:以往度应缴未缴入库所得税 金额 收入总额 扣除项目 利润总额 应纳税所得额的计算

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企业所得税年度纳税申报表附表一（2）

金融企业收入明细表

金额单位：元(列至角分) 金额 法定代表人（签章）： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

填报时间： 年 月 日 一、营业收入（2+8+15+19+27+32） 1.银行业利息收入 存放同业 存放银行 发放贷款及垫款 买入返售金融资产 其他 2.银行业手续费收入 汇款和结算手续费 银行卡手续费 代理手续费 顾问和咨询费 受托业务佣金 其他 3.保险业已赚保费 保费总收入 减：分出保费 提取未到期责任准备金 4.证券业手续费收入 证券承销业务 证券经纪业务 客户资产管理业务 代理兑付证券 代理保管证券 证券委托管理资产手续费净收入 其他 5.其他经营净收益 公允价值变动净收益 投资收益 汇兑净收益 其他 6.其他 经办人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表二(2)

金融企业成本费用明细表

填报时间： 年 月 日

金额单位：元

金 额 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 项 目 一、营业成本（2+9+13+23+27） 1、金融利息支出（3+4+…+8） 同业存放 向银行借款 吸收存款 卖出回购金融资产 发行债券 其他 2、金融手续费支出（10+11+12） 手续费支出 佣金支出 其他 3、保险业务支出（14-15+16-17+18+…+21-22） 赔付支出 减：摊回赔付支出 提取保险责任准备金(请填附表七) 减：摊回保险责任准备金(请填附表七) 手续费支出 分保费用 退保金 保单红利支出 减：摊回分保费用 4、证券手续费支出（24+25+26） 证券经纪业务 佣金 其他 5、营业支出及损失（28+29+30+31） 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表三

调增金额 调减金额 纳税调整项目表

行次 项目 一、会计不计收入税收应计收入项目 1、视同销售收入 （1）非货币性交易视同销售 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 （3）其他视同销售收入 2、接受捐赠收入 3、不符合规定的销售折扣折让 4、其他 二、会计不计费用税收允许扣除项目 1、研究开发费用加计扣除额 2、安置残疾人员加计扣除 3、安置再就业人员加计扣除 4、其他 三、会计计作收入税收不计收入项目 1、财政拨款(补助、补贴收入) 2、纳入财政管理的行政事业性收费、性基金 3、其他不征税收入 4、国债利息收入 5、符合条件的居民企业之间的股息、红利等投资性收益 6、符合条件的非营利组织的收入 7、资源综合利用产品减计收入（扣减10%） 8、符合条件的超税负返还 四、会计计算费用税收不允许扣除项目 1、工资薪金支出 2、职工教育经费 3、工会经费 4、业务招待费 5、广告费(请填附表八) 6、捐赠支出 7、利息支出 8、上交总机构管理费 9、住房公积金 10、罚金、罚款和被没收财务的损失 11、税收滞纳金 12、赞助支出 13、与收入无关的支出 14、各类社会保障性缴款（5种基本险，是否明细填列） 15、年金 16、其他 一、应纳税暂时性差异 1、税法规定的固定资产加速折旧 2、按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本进行调整产生的收益 3、按权益法确认尚未实际分配的长期股权投资收益 4、分期收款销售收入的确认 5、税法规定按收付实现制确认的收入 6、没有商业实质或无法取得公允价值的非货币性交易 7、非同一控制下的免税改组 8、公允价值变动净收益 9、其他 二 、可抵减暂时性差异 1、准备金(请填附表九) 2、持续超过12个月的制造工程劳务收入的确认 3、会计处理的加速折旧(请填附表十一) 4、长期待摊费用(请填附表十一) 5、无形资产摊销(请填附表十一) 6、税法规定按收付实现制扣除的费用 7、按权益法确认的长期股权投资损失 8、房地产开发企业本期预售收入的预计利润 一次性进行纳税调整项目 暂时性进行纳税调整项目

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9、同一控制下的应税合并 10、按照公允价值确认递延收益的补助 11、其他 合计

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企业所得税年度纳税申报表附表四 企业所得税弥补亏损明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 年盈利额合并分立企以前年度亏损已弥补情况 本年度弥补可结转以后年行项目 度 或亏损业转入可弥合计 以前年度亏度弥补的亏损次 额（-） 补亏损额（-) 前四年前三年前二年前一年度 度 度 度 合计 损额 额（-） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 前五年度 * 2 前四年度 * 3 前三年度 * * 4 前二年度 * * * 5 前一年度 * * * * 6 本年度 * * * * * 7 可结转下一年度弥补的亏损额合计

7－－

国家 企业所得税年度纳税申报表附表五

超过境外所得 本年可抵扣以前 年度所得税额

金额单位：元（列至角分）

境外所得税抵扣计算明细表

境外 所得 弥补以前 年度亏损 免税 所得 境外应纳 税所得额 法定 税率 填报时间: 年 月 日 境外所得 应纳税额 境外已缴纳的 境外所得税 税扣除限额的余额 前五年境外所得已缴 税款未抵扣余额 定率 抵扣额

所得税税额 扣除限额 1 合计 2 3 4 5(2-3-4) 6 7(5×6) 8 9 10(8-9) 11 12 13

经办人(签章): 法定代表人(签章):

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企业所得税年度纳税申报表附表六

减免税优惠明细表

填报时间： 年 月 日

金额单位：元(列至角分) 行次 项 目 金 额 1 一、不征税收入和免税收入合计（2+3+4+5） 2 (一)不征税收入（3+4+5+6） 3 其中：1、财政拨款 4 2、 行政事业性收费 5 3、性基金 6 4、其他不征税收入 7 (二)免税收入（8+9+10+11） 8 其中：1、国债利息收入 9 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利收入 10 3、在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入 11 4、符合条件的非营利公益组织的收入 12 二、减计收入 13 企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内的资源作为主要原材料，生产非国家限定并符合国家和行业相关标准的产品所取得的收入 14 三、减免税额合计（13+23+24+25+26+27+28+29+30+31） 15 （一）从事农、林、牧、渔业项目所得（14+15+…22） 16 其中：（1）谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料的种植 17 （2）中药材的种植 18 （3）林木的培育和种植 19 （4）猪、牛、羊的饲养 20 （5）蔬菜的种植，水果、坚果、饮料和香料作物的种植 21 （6）林产品的采集（不包括天然森林和野生植物产品的采集） 22 （7）牲畜、家禽的饲养（不包括狩猎和捕捉动物） 23 （8）海水养殖、内陆养殖和远洋捕捞 24 （9）灌溉服务、农产品初加工服务、兽医服务等农、林、牧、渔服务业项目的所得 25 （二）国家重点扶持公共基础设施项目的投资经营所得 26 （三）符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

9－－

27 （四）符合条件的技术转让所得 28 （五）非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的 29 （六）国际金融组织贷款给中国、中国境内银行和居民企业取得的利息所得 30 （七）外国银行以优惠利率向中国境内银行提供贷款或购买债券所取得的利息所得 31 （八）在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业，从其直接投资的国家需要重点扶持的高新技术企业取得的股息、红利收入 32 （九）符合规定条件的小型微利企业 33 （十）国家需要重点扶持的高新技术企业 34 （十一）民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分 35 （十二）西部大开发 36 （十三）其它 37 四、抵免所得税额合计（33+34+…37） 38 （一）创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业两年以上（含两年） 39 （二）企业购置并实际使用的环境保护专用设备 40 （三）企业购置并实际使用的节能节水专用设备 41 （四）企业购置并实际使用的安全生产专用设备 42 五、加计扣除额合计（39+40） 43 (一)企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 44 (二)企业安置残疾人员及其他国家鼓励安置的就业人员所支付的工资 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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年度纳税申报表附表七

保险准备金提转差纳税调整表

填报时间： 年 月 日

金额单位：元(列至角分) 行项目 实际发次 生额 税法规定扣除额 调整额 1 一、未到期责任准备金 2 未到期责任准备金提取数 3 未到期责任准备金转回数 4 未到期责任准备金提转差（2－3） 5 二、长期责任准备金 6 长期责任准备金提取数 7 长期责任准备金转回数 8 长期责任准备金提转差（6－7） 9 三、未决赔款准备金 10 未决赔款准备金提取数 11 未决赔款准备金转回数 12 未决赔款准备金提转差（10—11） 13 四、寿险责任准备金 14 寿险责任准备金提取数 15 寿险责任准备金转回数 16 寿险责任准备金提转差（14－15） 17 五、长期健康险责任准备金 18 长期健康险责任准备金提取数 19 长期健康险责任准备金转回数 20 长期健康险责任准备金提转差（18－19） 21 六、保险保障基金 22 财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务 23 有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险 24 无保证利率的长期人寿保险和长期健康保险 25 其他 26 七、其他责任准备金 27 28 29 总计（4+8+12+16+20+21+26） 30 八、补充资料 31 公司总资产 32 自留保费收入 33 赔款支出 34 其他 法定代表人（签 经办人（签章）： 章）：

11－－

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费跨年度纳税调整表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行项 目 金额 次 1 本年度广告费支出 2 其中：不符合条件的广告费支出 3 本年度符合条件的广告费支出（3=1-2） 4 本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入 5 税收规定的扣除率 6 本年广告费扣除限额(6=4×5) 7 本年广告费支出纳税调整额（3≤6,本行=2行；3＞6,本行=6-3） 8 本年结转以后年度扣除额（3＞6,本行=3-6,3≤6,本行=0） 9 加：以前年度累计结转扣除额 11 累计结转以后年度扣除额(11=8+9-10)

10 减：本年扣除的以前年度结转额（3≤6,本行=6-3行；3＞6,本行=0） 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表九

资产准备项目调整明细表 一、坏账准备 二、存货跌价准备 其中：消耗性生物资产 三、持有至到期投资减值准备 四、可供出售金融资产减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、固定资产减值准备 七、在建工程减值准备 八、生产性生物资产减值准备 九、无形资产减值准备 十、商誉减值准备 贷款损失准备 应收分保合同准备金 自营证券跌价准备 呆账准备 保险责任准备金提转差 其他准备 期初余额 1 本期转回额 合盘亏转计 其中：价值恢复转回 出售、转让转回 报废、毁损转回 回 2 3 合计

4 5 6 其它 7 本期计提额 8

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企业所得税年度纳税申报表附表十 准备金本期转回额情况明细表 其中：价值恢复转报废、毁损转合计 回 出售、转让转回 回 盘亏转回 其它 本期计提额 纳税调整额 2 3 4 5 6 7 8 应收账款收回， 并入收纳税调增 第8列 入额，纳税调增。 原材料等进入纳税调生产成纳税调减。在纳税调减。在减。在“可本，影响 纳税调减 “可抵减暂时“可抵减暂时抵减暂时后期成第8列+第3性差异”中调整 性差异”中调本账面纳税调增 列 整 性差异”中调整 金额与计税基础的不一致。 纳税调减 同上 同上 同上 同上 纳税调增 第8列+第3列 纳税调纳税调减。在纳税调减。在减。在“可 ？ “可抵减暂时“可抵减暂时抵减暂时 纳税调增 第8列（暂） 性差异”中调整 性差异”中调整 性差异”中调整

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出现非暂时性损失 时，要求对前期计入资本公积的累积损失 一并转出计入资产减第8列+“资本值损失。此时，计入公积”转出数 准备金的金额小于资产减值损失额。 第十七条 资产减值损失一经确认，在 纳税调增 第8列 以后会计期间不得转回。 第十七条 资产纳税调减值损纳税调减。计提失一经纳税调减。在纳税调减。在减。在“可折旧时，确认，在 “可抵减暂时“可抵减暂时抵减暂时在“可抵纳税调增 第8列 以后会性差异”中调整 性差异”中调计期间整 性差异”减暂时中调整 性差异”不得转中调整 回。 第十七条 资产减值损纳税调失一经纳税调减。在纳税调减。在减。在“可确认，在“可抵减暂时“可抵减暂时抵减暂时 纳税调增 第8列 以后会性差异”中调整 性差异”中调计期间整 性差异”中调整 不得转回。 15－－

纳税调纳税调减。计提生产性生物资产减纳税调减。在纳税调减。在减。在“可折旧时，值准备一经计提，“可抵减暂时“可抵减暂时抵减暂时在“可抵纳税调增 第8列 不得转回 性差异”中调整 性差异”中调整 性差异”减暂时中调整 性差异” 中调整 同上 同上 同上 同上 同上 纳税调增 第8列 纳税调减。外购商誉的支出，在企业整 体转让或清算纳税调增 第8列 时，在“可抵减暂时性差异” 中调整。

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企业所得税年度纳税申报表附表十一

资产处理纳税调整明细表

资产类别 一、固定资产 1、房屋建筑物 其中：以成本核算的投资性房地产 2、机器、机械和其他生产设备 3、运输工具及与生产经营有关的器具工具家具 4、电子设备 二、生产性生物资产 1、林木类 2、蓄类 三、无形资产 其中：土地使用权 外购商誉 四、长期待摊费用 1、开办费 2、已足额提取折旧的固定资产的改建支出 3、租入固定资产的的改建支出 4、固定资产大修理支出 5、其他 五、按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本进行调整产生的收益 期初帐面价值 计税基础 1 2 计税基础与帐面价值调整 3 期末帐面价值 4 本期资产折旧摊销额 5 允许税前扣除的折旧摊销额 6 本期纳税调整增加或减少额 7 *** *** 备注：调减金额填入应纳税暂时性差异对应项目；调增金额填入可抵减暂时性差异对应项目 通过会计上递延所得税的资产负债计算

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企业所得税年度纳税申报表附表十二

以公允价值计量资产纳税调整表 期初金额 计税基础 期末金额 账面价值（公允价值） 计税基础 纳税调整额 账面价值（公允价值） 一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、交易性金融资产 2、衍生金融工具 3、其他以公允价值计量的金融资产 二、公允价值计量且其变动计入当期损益 1、交易性金融负债 2、衍生金融工具 3、其他以公允价值计量的金融负债 三、投资性房地产

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总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表

应纳所得税总额 预缴比例 职工比例 数 额

金额单位：人民币元 工资数额比例 比例(%) 数 额 其他方式 机构名称 合 计 主管税务机关 成本及费用比按收入比例 资产比例 例 比例比例比例比例数 额 数 额 数 额 (%) (%) (%) (%) 比例(%) 数 额

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向境外支付有关费用情况申报表

代缴外国企业所得税金额 扣缴预提税金额

项 目 本年度向境外支付费用总金额 向境外关联企业支付费用金额 本年度实际计入成本费用的金额

金额单位：元

开具的售付汇凭证号 是否享受税收协定优惠 1.佣金 2.研究开发费 3.设计费 4.咨询费 5.代理费 6.培训费 7.管理费 8.服务费 9.承包工程款 10.建筑安装款 11.装修款 12 13 14.其他 合 计

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中 华 人 民 共 和 国 企业所得税季度预缴纳税申报表 纳税人识别号： 征收管理码： 纳税年度：自 年 月 日 至 年 月 日 金额单位：人民币元 企业名称 港澳台 邮政编码 电话号码 地址 开始生产、经营日期 经济类型代码及名称 经济行业代码及名称 开始获利年度 银行名称及帐号 实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行： 备 注 帐 项 目 载金依法申报金额 额 收入额 1、销售（营业）收入 2、利润（亏损）额 应纳税所得额的计算 4、可弥补的以前年度亏损额 5、应纳税所得额 5=2-3-4 6、适用税率（） 7、应纳企业所得税额 7=5*6 应纳企业所得税额的计算 8、实际征收率（%） 9、实际应纳企业所得税额 9=5*8 10、减（免）企业所得税额 10=7-9 11、汇总纳税成员企业就地预缴比例 12、实际已预缴的所得税额

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－

13、应补（退）的所得税额 [（9-10-12 ）或 （9-10）×11-12] 实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行：

上一年度应纳税所得额 适用税率 上一年度实际缴纳的企业所得税额 本季（月）应预缴所得税额（12行÷4或12行÷12） 本年实际已预缴的所得税额

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定填报的，是真实的、声 明 可靠的、完整的。 声明人签字： 会计主管人签字： 代理申报人签字： 企业盖章： 填表日期： 税务机关收到日期： 接收人： 税务机关盖章： 国家税务总局监制

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中 华 人 民 共 和 国 核定征收企业所得税纳税申报表 纳税人识别号： 纳税年度：自 年 月 日 至 年 月 日 金额单位：人民币元 企业名称 项 目 帐载金额 依法申报金额 备 注 1、收入总额 核定应纳税所得额的计算 2、经税务机关核定的利润率（%） 3、应纳税所得额 3=1*2 4、经费支出总额 (成本费用)经费支出5、换算的收入额 换算应纳税所得额 6、经税务机关核定的利润率（%） 7、应纳税所得额 7=5*6 应纳企业所得税额的8、适用税率（%） 计算 9、应纳企业所得税额 9=3*8或7*8 应补（退）所得税额10、全年已预缴企业所得税额 的计算 11、应补（退）企业所得税额 11=9-10 声 明 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 会计主管人签字： 代理申报人签字： 企业盖章： 填表日期： 税务机关收到日期： 接收人： 税务机关盖章： 国家税务总局监制

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《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明

新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。

一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。

二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。

三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

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纳税调整表说明

一级附表：纳税调整项目表（调整调减合并）

二级附表：资产处理纳税调整明细表、准备金纳税调整明细表、金融资产及负债纳税调整明细表

资产处理纳税调整明细表按固定资产、无形资产、长期待摊费用、生产性生物资产、和投资资产5类分类设立

其中：以成本核算的投资性房地产单列在固定资产的房屋建筑物下，

土地使用权单列在无形资产下、还包括外购商誉等；

主要项目包括：期初账面价值、计税基础与帐面价值调整额、期末价值、会计折旧额、税法允许扣除额、

无形资产：

1、研发费用：100%和150%的差异 资本化与会计处理一致 2、使用寿命不确定，税法规定10年

生物资产不考虑，生产性生物资产比照固定资产处理，是否在附表中单列？

长期待摊费用 1、开办费

2、改良指出，会计上资本化，有资产加入资产，没有资产计入？ 摊销期与折旧期不一样

经营租赁固定资产的改建支出，会计上按估计期间，税法按照3年摊销

广告费不设附表，在主表现下设立备注，把备案事项和不值得设立附表的事项在此反映

关于差异：

名称：纳税调整项目明细表：分为2栏 一、一次性：分四类 1、税法收入会计不做 2、税法费用会计不做 3、会计收入税法不允许 4、会计费用税法不允许

分得的股息红利为永久性差异 二、暂时性：

税法规定按权责发生制的项目

联营合营企业股权投资会计实行权益法，我们成本法 同一控制下的合并产生的股权投资

应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债 1、固定资产加速折旧

2、按权益法确认的尚未实际分配股权投资收益 3、分期收款销售收入确认

4、税法按照收付实现制确认收入

5、无法上也实质或无法取得公允价值的非货币 6、公允价值变动净损益

外购商誉作为一次性差异处理

可抵减暂时性差异，确认为递延所得税资产

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重组导致暂时性差异 1、 合并

a非同一控制下免税改组合并：会计收购合并，税法免税合并下存在差异，纳税人选择个别调整法的，在资产纳税调整明细表上反映；采用综合调整法的，在纳税调整项目表中反映，按10年摊销。

b同一控制下应税改组：如果是应税改组导致差异，方法如上，即在 2、分立

免税分立：差别就出现在免税分立的情况下 3、整体资产转让 焦提供

4、整体资产置换，免税情况下

长期工程或劳务合同收入确定 视同销售项目

可抵减暂时性差异： 准备金

持续超过12个月的制造工程劳务 会计处理加速折旧 长期待摊费用 无形资产

税法规定按收付实现制扣除的费用 按权益法确认的长期股权投资损失 预售房款预计利润

同一控制下的应税合并 其他

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－资产准备项目调整明细表》说明：

本表填写纳税人按照会计准则规定计提的各项资产准备及纳税调整额，据以填报《纳税调整项目表》中第*行“资产准备”项目。

《以公允价值计量资产纳税调整表》说明：

本表填写纳税人以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的期初和期末的公允价值、计税基础以及纳税调整额，据以填报《纳税调整项目表》中第*行“以公允价值计量资产”项目。

27－

－ 行次 1 企业清算所得纳税申报表

项目 清算资产损益（1=2-3-4+5） 金额 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

2 清算资产可变现价值或交易价格 3 清算资产计税基础 4 尚未摊完的待摊费用余额 5 已提预提费用余额 6 清算期间经营性所得（6=7-8） 7 清算期间经营性收入 8 清算期间经营性费用 9 无法支付的应付款项 10 无法收回的应收款项 11 清算费用 12 破产费用和共益债务 13 应付未付工资 14 应缴未缴社会保险费用 15 应付各项补偿金 16 应缴未缴各项税金 17 债务清偿所得或损失 18 清算所得（18=1+6+9-10-11-12-13-14-15） 19 尚未弥补亏损 20 应纳税所得额（20=18-19） 21 适用税率 22 应纳税额（22=20*21） 23 可供分配的剩余财产（23=20-22） 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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