实训

【实训一】 系统管理---账套管理

【实训目的】

掌握用友ERP-U8软件中系统管理的功能结构及流程，理解系统管理在整个财务软件系统中的重要性，熟练掌握账套创建、修改、输出、引入的操作过程。 【实训内容】

1、启动系统管理模块 2、创建某单位的账套 3、账套修改、输出与引入 【实训资料】

某企业2008年01月01日利用财务软件建立账套，账套参数如下： （1）账套信息

账套号：学生号（如：1班，学号25号的账套号为125）；账套名称：康美公司（简称：康美）；账套路径：系统默认路径；启用日期：2008年01月01日。 （2）单位信息

单位名称：康美公司；单位地址：中原市科学路59号；法人代表：郑诚；邮政编码：450052；联系电话：67765431；传真：67765000。 （3）核算类型信息

本币名称：人民币；本币代码：RMB；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：本人；是否按行业性质预置科目：是或否。 （4）基础信息

该企业对客户、供应商进行分类管理；无外币核算业务 。

（5）分类编码方案

科目编码级次：422；客户分类编码级次：22；部门编码级次：12；结算方式编码级次：12；供应商分类编码级次：22；其余编码均采用系统默认值。 （6）假定该企业数据精度

存货数量小数位数为：2；存货单价小数位数为：2；开票单价小数位数为：2；件数小数位数为：2；换算率小数位数为：2；税率小数位数为：2。

【实训二】 系统管理---用户管理

【实训目的】

掌握用友ERP-U8软件中系统管理的功能结构及流程，理解系统管理在整个财务软件系统中的重要性，熟练掌握用户管理的操作过程。 【实训内容】 1、设置用户 2、设置用户权限 【实训资料】

某企业2008年1月1日实行计算机处理日常业务，已建立125账套，操作人员及权限分工如下： 操作人员角色 姓名 编号 所属部门 权限分工 对所管账套有全权（操作中只执账套主管 本人 100 财务科 行总账初始、审核签字、主管签字等） 日常业务处理（无审核、出纳签会计员 钱利 200 财务科 字权）、月末处理等 出纳员 郑华 300 财务科 出纳管理 【实训三】 基础档案设置

【实训目的】

掌握用友ERP-U8软件中基础档案设置的功能及流程，在理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响的基础上，熟练掌握基础档案设置的操作过程。 【实训内容】

分别按顺序设置：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、客户档案、供应商档案、结算方式等内容。 【实训资料】

1.部门档案 表1 部门编号 1 2 3 301 302 4 部门名称 厂部办公室 财务科 生产部 生产办 生产车间 供销部 部门属性 行政管理 财务管理 生产 生产管理 基本生产 供销管理 负责人 宁远 本人 黄立 柳叶 黎亚 电话 63766661 6378 637565 63748325 63722239 2.职员档案 表2 职员编码 100101 职员名称 宁远 所属部门 厂部办公室 职员属性 负责人 职员类别 管理人员 100202 100203 100204 100305 100306 100307 100408 本人 钱利 郑华 黄立 柳叶 周华 黎亚 财务部 财务部 财务部 生产办 生产车间 生产车间 供销部 会计主管 会计员 出纳员 负责人 负责人 工人 负责人 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 工人 供销人员 3.客户与供应商分类 表3

客户分类编码 01 02 03 4.客户档案 表4 客户编号 001 002 5.供应商档案 表5

供应商编号 001 供应商名称 森世工厂 供应商简称 森世 所属分类码 01 客户名称 光明工厂 宝马公司 客户简称 光明 宝马 所属分类码 02 01 所属行业 工业 工业 客户分类名称 长期客户 中期客户 短期客户 供应商分类编码 01 02 03 供应商分类名称 工业企业 商业企业 其他 002 6.结算方式 表6

编码 1 101 102 2 康洁公司 康洁 01 结算方式 支票结算 现金支票 转账支票 其他 票据管理标志 否 否 否 否 【实训四】 总账初始设置

【实训目的】

掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的操作流程，理解总账系统初始设置的作用，熟练掌握总账系统初始设置的操作方法。

【实训内容】

1、设置业务控制参数

2、设置会计科目

3、设置凭证类别

4、设置项目目录

5、录入期初余额

【实训要求】

以账套主管“本人”的身份进行总账初始设置。

【实训资料】

某企业2008年1月1日实行计算机处理日常业务，已建立125账套，总账初始化参数如下： 1．建账选项中设置的参数 ⑴凭证参数：

凭证制单时，采用序时控制；不进行支票管理；资金往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；出纳凭证必须经出纳签字等。

⑵账簿参数：账簿打印位数、每页打印行数等按系统已设定标准；明细账打印按年排页等。 ⑶会计日历参数：1月1日—12月 31日；其他：数量小数位和单价小数位为；2位；部门、个人、项目按编码方式排序。

2. 1月初主体账会计科目、期初余额如下：

辅助核算 科目名称 类型 库存现金（1001） 银行存款（1002） 工行存款 应收账款（1122） 其他应收款（1221） 原材料（1403） 甲材料 乙材料 固定资产（1601） 日记账 借 800.00 158 000.00 158 000.00 1 000.00 6 000.00 3 000.00 3 000.00 26 000.00 指定科目 指定科目 数量单位：千克 数量单位：千克 方向 期初余额 备注 日记账、银行账 借 日记账、银行账 借 借 借 借 借 借 借 应付账款（2202） 实收资本（4001） 3. 凭证类别

凭证类型 收款凭证 付款凭证 转账凭证 4. 项目档案

项目设置程序 项目大类 贷 贷 5 000.00 186 800.00 类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 科目 1001，1002 1001，1002 1001，1002 项目设置内容 生产成本项目 直接材料50010101 核算科目 直接人工50010102 制造费用 50010103 1. 自行开发 项目分类 2. 委托加工 项目目录 B产品 【实训五】 日常业务处理

【实训目的】

掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的流程，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实训内容】

1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账

2. 出纳管理：查询日记账、银行对账

3. 账簿管理：查询总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实训要求】

1、以“钱利”的身份执行填制凭证、凭证查询的操作。

2、以“郑华”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，银行对账的操作。

3、以“本人”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 【实训资料】

1、本企业1月部分经济业务如下：

1月1日，以现金50元支付行管部门办公费。

1月2日，向达能工厂购入丙材料3 000公斤，单价4元，丁材料3 000公斤，单价2元，进项税按货款17%计算，以上价税款均以工行存款支付。

1月6日，甲、乙两种材料已验收入库，并按实际成本入账。 1月8日，财务部方华出差预借差旅费1 000元，以存款支付。 1月16日，向银行借入短期借款50 000元存入工行存款户。

1月20日，财务部方华出差归来，报销差旅费900元，余款退回现金。 2、银行对账资料 1)银行对账科目

100201 银行存款----工行存款户。 2)银行对账期初录入 （1）期初不存在未达账项；

（2）企业银行存款日记账和银行对账单期初调整前余额均为：68 000元。

3) 1月“银行存款----工行存款户”的银行对账单资料: 日期 摘要 结算方式 转支 其他 票据号 00123 0234 借方金额 50 000 贷方金额 21 080 2007．01．02 支付货款 2007．01．16 短期借款 4．银行对账条件

银行科目：100201；对账月份：XX年1月；截止日期： 01．31；其他条件采用系统默认值。

【实训六】 期末处理

【实训目的】

掌握用友ERP-U8软件中总账系统月末处理的流程，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握自动转账定义及生成、对账和月末结账的操作方法。

【实训内容】

1、自动转账定义及生成 2、对账 3、结账 【实训资料】 期间损益结转。

【实训七】 供应链系统核算体系建立

【实训目的】

掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。

【实训内容】

1．核算体系的建立。 2．各项基础档案的设置。 【实训资料】

一、核算体系的建立

（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。 （二）增设三位操作员：（[权限]—>[操作员]） 001 黄红,002 张晶，003王平。

（三）建立账套信息：（[账套]—>[建立]）

1．账套信息：账套号自选，账套名称为“购销存练习”，启用日期为2007年6月。

2．单位信息：单位名称为“用友软件公司”,单位简称为“用友”，税号为31022537218

3．核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“黄红”。

4．基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5．编码方案:

A）客户分类和供应商分类的编码方案为2 B）部门编码的方案为22 C）存货分类的编码方案为2233 D）收发类别的编码级次为22 E）结算方式的编码方案为2 F）其他编码项目保持不变

说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础，设置数据精度主要是为了核算更精确。

（四）分配操作员权限：（[权限]—>[权限]）

操作员张晶 ：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“存货核算”中的所有权限。

操作员王平：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限．

二、各系统的启用：

（一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。

（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。启用日期为2007-06-01。（进入基础信息，双击基本信息，双击系统启用。）

三、定义各项基础档案：

可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。 （一）定义部门档案：制造中心、营业中心、管理中心 制造中心下分：一车间、二车间 营业中心下分：业务一部、业务二部 管理中心下分：财务部、人事部

（二）定义职员档案：李平（属业务一部）、王丽（属业务二部） （三）定义客户分类：批发、零售、代销、专柜 （四）定义客户档案：

客户 编码 客户简称 所属分类 税 号 开户账号 信用 额度 信用 期限 银行 HHGS 华宏公司 批发 310003154 批发 310108777 工行 112 30 CXMYGS 昌新贸易公司 JYGS LSGS 精益公司 利氏公司 中行 567 100000 专柜 315000123 代销 315452453 建行 158 150000 招行 763 60 （五）定义供应商分类：原料供应商、成品供应商 （六）定义供应商档案： 供应商编码 XHGS JCGS FMSH ADGS 供应商简称 兴华公司 建昌公司 泛美商行 艾德公司 所属分类 原料供应商 原料供应商 成品供应商 成品供应商 税号 310821385 314825705 318478228 310488008 （七）定义存货分类：

原材料 ——主机 ——芯片 ——硬盘 ——显示器 ——键盘 ——鼠标

产成品 ——计算机 外购商品 ——打印机 ——传真机 应税劳务

（八）定义计量单位： 计量单位编号 01 02 03 04 计量单位名称 所属计量单位组 计量单位组类别 盒 台 只 千米 无换算关系 无换算关系 无换算关系 无换算关系 无换算 无换算 无换算 无换算 （九）定义存货档案： 存货编码 001 002 PIII芯片 40G硬盘 芯片 硬盘 存货名称 所属类别 计量 税单位 率 盒 17 盒 17 售 003 17寸显示器 显示器 台 17 售 004 键盘 键盘 只 17 售 005 鼠标 鼠标 只 17 售 外购，生产耗用，销外购，生产耗用，销外购，生产耗用，销外购，生产耗用, 外购，生产耗用，销存货属性 006 007 008 计算机 1600K打印机 运输费 计算机 打印机 台 17 台 17 自制，销售 外购，销售 外购，销售,劳务费用 应税劳务 千米 7 （十）设置会计科目：

应收帐款，预收帐款设为“客户往来” 应付帐款，预付帐款设为“供应商往来” （十一）选择凭证类别为“记账凭证”

（十二）定义结算方式：现金结算，支票结算，汇票结算

（十三）定义本企业开户银行：工行淮海路分理处，账号为765848 （十四）定义仓库档案：

仓库编码 001 002 003 （十五）定义收发类别：

正常入库 ——— 采购入库 ——— 产成品入库 ——— 调拨入库

非正常入库 ——-- 盘盈入库 ——— 其他入库 正常出库 ——— 销售出库 ——— 生产领用

仓库名称 原料仓库 成品仓库 计价方式 移动平均 移动平均 外购品仓库 全月平均 ——— 调拨出库

非正常出库 ——— 盘亏出库 ——— 其他出库

（十六）定义采购类型：普通采购，入库类别为“采购入库” （十七）定义销售类型：经销、代销，出库类别均为“销售出库”

【实训八】 设置期初余额

【实训目的】

掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。 【实训内容】

1. 设置基础科目 2.期初余额的整理录入 【实训资料】

一、设置基础科目：

（一）根据存货大类分别设置存货科目：（在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目）

存货分类 原材料 产成品 外购商品 对应科目 原材料（1211） 库存商品（1243） 库存商品（1243） （二）根据收发类别确定各存货的对方科目：（在存货系统中进入科目设置，

选择对方科目）

收发类别 采购入库 产成品入库 盘盈入库 对应科目 物资采购（1201） 基本生产成本（410101） 待处理流动财产损益（191101） 销售出库 主营业务成本（5401） 暂估科目 物资采购（1201） （三）设置应收系统中的常用科目：（在应收系统中，进入初始设置） 1．基本科目设置：应收为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，应交科目为21710105

2．结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002。

3．调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法” 4．设置坏账准备期初：坏账准备科目为1141，期初余额为10000元，提取比率为0.5%

（四）设置应付系统中的常用科目：（在应付系统中，进入初始设置） 1．基本科目设置：应付为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，应交科目为21710101

2．结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002。

二、期初余额的整理录入：

（一）录入总账系统各科目的期初余额：

科目编码 1131 1201 1211 1243 2121 3131 1141 科目名称 应收账款 物资采购 原材料 库存商品 应付账款 本年利润 坏帐准备 方向 借 借 借 借 贷 贷 贷 期初余额 25,000 -80,000 1,004,000 2,544,000 5,000 3,478,000 10000 说明:应收账款的单位为华宏公司,应付账款的单位为兴华公司. （二）期初货到票未到数的录入：

2007/05/25收到兴华公司提供的40G硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到。

操作向导：

（1）启动采购系统，录入采购入库单 （2）进行期初记账

（三）期初发货单的录入：

2007/05/28业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。

操作向导：

启动销售系统，录入并审核期初发货单

（四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额：

仓库名称 存货名称 数量 结存单价 原料仓库 成品仓库 外购品仓库 操作向导：

PIII芯片 40G硬盘 计算机 1600K打印机 700 200 380 400 1200 820 4800 1800 （1）启动存货系统，录入期初余额 （2）进行期初记账 （3）进行对账

（五）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存：

仓库名称 原料仓库 成品仓库 外购品仓库 操作向导：

启动库存系统，录入并审核期初库存，（可通过取数功能录入）。 与存货系统进行对账。

（六）应收款期初余额的录入及对账：

应收账款科目的期初余额中涉及到华宏公司的余额为25000元。（以应收单形式录入）

操作向导：

存货名称 PIII芯片 40G硬盘 计算机 1600K打印机 数量 700 200 380 400 启动应收系统，录入期初余额；与总账系统进行对账 （七）应付款期初余额的录入及对账：

应付账款科目的期初余额中涉及到兴华公司的余额为5000元。（以应付单形式录入）

操作向导：

启动应付系统，录入期初余额；与总账系统进行对账。

【实训九】 采购业务管理

【实训目的】

掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询。 【实训内容】

采购日常业务处理流程。 【实训资料】

业务一：

1．2007/06/01业务员李平向建昌公司询问键盘的的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单。

2．2007/06/02 上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2007/06/03。

3．2007/06/03 收到所订购的键盘300只。填制到货单。

4．2007/06/03 将所收到的货物验收入原材料仓库。填制采购入库单。 5．当天收到该笔货物的专用一张。

6．业务部门将采购交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账

款及采购成本。

操作向导：

（一）在采购系统中，填制并审核请购单 （二）在采购系统中，填制并审核采购订单 （三）在采购系统中，填制到货单

（四）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （五）在采购系统中，填制采购，并进行结算 （六）在采购系统中，采购结算（自动结算） （七）在应付系统中，审核采购 （八）在存货系统中，进行入库单记账 （九）在存货系统中，生成入库凭证 （十）账表查询

1．在采购系统中，订单执行情况统计表 2．在采购系统中，到货明细表 3．在采购系统中，入库统计表 4．在采购系统中，采购明细表 5．在库存系统中，库存台账 6．在存货系统中，收发存汇总表 业务二：

2007/06/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用一张，票号为85011，立即以支票形式支付货款。

操作向导：

（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单

（二）在采购系统中，填制采购专用，并做现结处理。 （三）在采购系统中，采购结算（自动结算） 业务三：

2007/06/06向建昌公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用一张，票号为85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费一张，票号为5678。

操作向导：

（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （二）在采购系统中，填制采购专用。 （三）在采购系统中，填制运费。 （四）在采购系统中，采购结算（手工结算） 业务四：

2007/06/05业务员李平想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。

根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为2007/06/06。

操作向导：

（一）在采购系统中，定义供应商存货对照表。 （二）在采购系统中，填制并审核请购单。

（三）在采购系统中，执行请购比价生成订单功能。

假定，2007/06/06尚未收到该货物，向兴华公司发出催货函。 （四）在采购系统中，查询供应商催货函。 业务五：

2007/06/09 收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒40G硬盘的专用一张，票号为48210，单价为820元。

操作向导：

（一）在采购系统中，填制采购（可拷贝采购入库单） （二）在采购系统中，执行采购结算 （三）在存货系统中，执行结算成本处理

（四）在存货系统中，生成凭证（红冲单，兰冲单） （五）在采购系统中，查询暂估入库余额表。 业务六：

2007/06/28 收到艾德公司提供的打印机100台，入外购品仓库。（尚未收到）

由于到了月底仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为6500元。 操作向导：

（一）在库存系统中，填制并审核采购入库单。 （二）在存货系统中，录入暂估入库成本 （三）在存货系统中，执行正常单据记账。 （四）在存货系统中，生成凭证（暂估记账） 业务七：

2007/06/10收到建昌公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1150元。

验收入原料仓库。

2007/06/11仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。 2007/06/11 收到建昌公司开据的专用一张，其号为AS4408。 操作向导：

（一）收到货物时，在库存系统中填制入库单 （二）退货时，在库存系统中填制红字入库单 （三）收到时，在采购系统中填制采购 （四）在采购系统中，执行采购结算（手工结算） 业务八：

2007/06/15 从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用一张。

操作向导：

（一）退货时，在库存系统中填制红字入库单 （二）收到退货时，在采购系统中填制采购 （三）在采购系统中，执行采购结算（自动结算）

【实训十】 采购业务管理

【实训目的】

掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关帐表查询。 【实训内容】

销售日常业务处理流程 【实训资料】

业务一：

1.2007/06/14昌新贸易公司想购买10台计算机，向业务一部了解价格。业务一部报价为2300元/台。填制并审核报价单。

该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为2007/06/16。填制并审核销售订单。

2.2007/06/16业务一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。并据此开据专用销售一张。

业务部门将销售交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。 操作向导：

（一）在销售系统中，填制并审核报价单 （二）在销售系统中，填制并审核销售订单 （三）在销售系统中，填制并审核销售发货单

（四）在销售系统中，调整选项（将新增默认“参照发货单生成”） （五）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售 （六）在应收系统中，审核销售并生成销售收入凭证 （七）在库存系统中，审核销售出库单 （八）在存货系统中，执行出库单记账

（九）在存货系统中，生成结转销售成本的凭证 （十）账表查询

1.在销售系统中，查询销售订单执行情况统计表 2.在销售系统中，查询发货统计表 3.在销售系统中，查询销售统计表

4.在存货系统中，查询出库汇总表（存货系统）

业务二：

2007/06/17业务二部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，成交价为报价的90%，货物从外购品仓库发出。

2007/06/17根据上述发货单开据专用一张。 操作向导：

（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。

（二）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售。 业务三：

2007/06/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为00元，货物从成品仓库发出。

2007/06/17根据上述发货单开据专用一张。同时收到客户以支票所支付的全部货款。

操作向导：

（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。

（二）在销售系统中，根据发货单填制销售，执行现结功能，复核销售。

业务四：

2007/06/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为00元，货物从成品仓库发出。

2007/06/17业务二部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，，货物从外购品仓库发出。

2007/06/17根据上述两张发货单开据专用一张。

操作向导：

（一）在销售系统中，填制并审核两张销售发货单。

（二）在销售系统中，根据上述两张发货单填制并复核销售。 业务五：

2007/06/18业务二部向华宏公司出售1600K打印机20台，报价为2300元，货物从外购品仓库发出。

2007/06/19 应客户要求，对上述所发出的商品开据两张专用销售，第一张中所列示的数量为15台，第二张上所列示的数量为5台。

操作向导：

（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。

（二）在销售系统中，分别根据发货单填制并复核两张销售（考虑一下， 在填制第二张时，系统自动显示的开票数量是否为5台）。

业务六：

2007/06/19业务一部向昌新贸易公司出售10台1600K打印机，报价为2300元，物品从外购品仓库发出。并据此开据专用销售一张。

操作向导：

（一）在销售系统中，填制并审核销售 （二）在销售系统中，查询销售发货单 （三）在库存系统中，查询销售出库单 业务七：

2007/06/19业务一部在向昌新贸易公司销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费500元。

操作向导：

（一）在销售系统中，增设费用项目为“安装费” （二）在销售系统中，填制并审核代垫费用单 业务八：

2007/06/20 业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台，同时开据专用一张。

2007/06/20客户根据发货单从原料仓库领出15台显示器。 2007/06/21客户根据发货单再从原料仓库领出5台显示器。 操作向导：

（一）在销售系统中，调整有关选项（将“是否销售生单”选项勾去掉） （二）在销售系统中，填制并审核发货单

（三）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售

（四）在库存系统中，填制销售出库单。（根据发货单生成销售出库单） 业务九：

2007/06/20 业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台。开据时，客户要求再多买两台，根据客户要求开据了22台显示器的专用一张。

2007/06/20 客户先从原料仓库领出18台显示器。 2007/06/20 客户再从原料仓库领出4台显示器。 操作向导：

（一）在库存系统中，调整选项（将“是否超发货单出库”选项置上对勾标记）

（二）在库存系统或销售系统中，定义存货档案（定义超额出库上限为0.2） （三）在销售系统中，填制并审核发货单

（四）在销售系统中，填制并复核销售（注意开票数量应为“22”） （五）在库存系统中，填制销售出库单，根据发货单生成销售出库单（选择“按累计出库数调整发货数”）。 业务十：

2007/06/20 业务二部向精益公司出售计算机200台，由成品仓库发货，报价为6500元/台。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分四次付款，并据此开据相应销售。第一次开据的专用为数量50台，单价6500元。

业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。

操作向导：

（一）在销售系统中，调整有关选项：将“是否销售生单”选项置上对勾标记；将“是否销售生单”选项置上对勾标记。

（二）在销售系统中，填制并审核发货单（注意选择业务类型） （三）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对发货单进行记账。 （四）开据时，在销售系统中根据发货单填制并复核销售 （五）在应收系统中，审核销售及生成收入凭证

（六）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对销售进行记账。 （七）在存货系统中，生成结转销售成本凭证 （八）账表查询

1.在存货系统中，查询发出商品明细账 2.在销售系统中，查询销售统计表 业务十一：

2007/06/20业务二部委托利氏公司代为销售计算机50台，售价为2200元，货物从成品仓库发出。

2007/06/25 收到利氏公司的委托代销清单一张，结算计算机30台，售价为2200元。立即开据销售专用给利氏公司。

业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。

操作向导：

（一）在存货系统中，调整委托代销业务的销售成本结转方法为“发出商品”确定。

（二）发货时：

1. 在销售系统中，填制并审核委托代销发货单 2. 在库存系统中，审核销售出库单 3. 在存货系统中，对发货单进行记账 4. 在存货系统中，生成出库凭证 （三）结算开票时：

1. 在销售系统中填制并审核委托代销结算单 2. 在销售系统中，复核销售

3. 在应收系统中，审核销售及生成销售凭证 （四）结转销售成本时：

1. 在存货系统中，对发记进行记账 2. 在存货系统中，生成结转成本的凭证 （五）账表查询

1.在销售系统中，查询委托代销统计表 2.在库存系统中，查询委托代销备查簿 业务十二：

2007/06/25业务一部售给昌新公司的计算机10台，单价为6500元，从成品仓库发出。

2007/06/26业务一部售给昌新公司的计算机因质量问题,退回1台，单价为6500元，收回成品仓库。

2007/06/26开据相应的专用一张，数量为9台。 操作向导：

（一）发货时，在销售系统中填制并审核发货单 （二）退货时，在销售系统中填制并审核退货单

（三）在销售系统中，填制并复核销售（选择发货单时应包含红字） 业务十三：

2007/06/27委托利氏公司销售的计算机退回2台,入成品仓库。由于该货物已经结算，故开据红字专用一张。

操作向导：

（一）发生退货时，在销售系统中填制并审核委托代销结算退回单 （二）在销售系统中，复核红字专用销售 （三）在销售系统中，填制并复核委托代销退货单

（四）账表查询，在库存系统中，查询委托代销备查簿

【实训十一】 往来账款核算系统

【实训目的】

掌握用友财务通应收应付管理系统的基础设置、客户或供应商的余额表和明细账的查询及往来管理。 【实训内容】

1.建立核算账套； 2.进行各项初始设置； 3.处理往来业务； 4.往来查询、管理； 5.数据备份。 【实训资料】

一、账套信息

账套号：5＋两位数的学号；账套名称：北京宏光电子有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2004年6月；记账本位币为人民币；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为王华；选中“按行业性质预置科目”复选框；该企业无外币核算，需要对客户、供应商进行分类。客户和供应商、结算方式分类编码级次按默认设置。

增加操作员李英，拥有总账系统、应收应付管理系统的所有权限。应收账款科目进行客户往来辅助核算，应付账款科目进行供应商往来辅助核算。

二、基础信息 （一）凭证类别

凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证 （二）结算方式

结算方式编码 1 2 201 202 3 （三）客户分类

客户分类编码 01 02 （四）供应商分类

供应商分类编码 01 02 （五）客户档案 客户编号 客户名称 类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 科目 1001，1002 1001，1002 1001，1002 结算方式名称 现金结算 支票结算 现金支票 转账支票 其他 票据管理 否 否 是 是 否 客户分类名称 本地 外地 供应商分类名称 批发 零售 客户简称 所属分类码 001 002 003 004 北京方联科技有限公司 上海昌新贸易公司 广州中正信息有限公司 北京光明有限公司 方联科技 昌新贸易 中正信息 光明公司 01 02 02 01 （六）供应商档案 供应商编码 001 002 003 供应商名称 北京精益商行 天津文用信息有限公司 北京利氏商行 供应商简称 精益商行 文用信息 利氏商行 所属分类码 01 02 01 （七）辅助核算科目余额表

1.客户往来―1131应收账款科目余额表

日期 称 2003.02.12 2003.10.18 易 技 昌新贸销售欠款 借 80000.00 方联科销售欠款 借 50000.00 单位名摘要 方向 金额 2.供应商往来―2121应付账款科目余额表

日期 供应商名称 2003.12.精益商购货款 摘要 方向 贷 40000.00 金额 11 2004.04.15 三、日常业务

行 文用信息 购材料欠款 贷 90000.00 1.查看“应收账款”和“应付账款”科目余额表，并查看明细和累计。 2.6月2日，收到“方联科技”前欠销售货款转账支票一张，共计50000.00元，转账支票号：ZZ001。

3.6月8日，向“中正信息”销售产品一批，开出专用，货款为48000.00元，为8160元，款项未收到。

4.6月11日，开出一张转账支票支付给前欠“精益商行”购货款40000.00元，支票号：ZZ100。

5.6月15日，向“光明公司”销售产品一批，开出专用，货款为30000.00元，为5100.00元，款项未收到。

6.向“利氏商行”购买材料一批，材料款项为50000.00元，为8500.00元，款项暂未付。

7.查看“应收账款”和“应付账款”科目余额表，并查看明细和累计。 8.进行客户和供应商往来两清。

9.查看客户往来催款单和供应商往来对账单。 10.进行客户和供应商往来账龄分析。

【实训十二】 往来账款核算系统

【实训目的】

掌握用友固定资产系统业务处理方法。

【实训内容】

1.建立固定资产账套参数。 2.进行各项初始设置。 3.处理日常业务。 【实训资料】

1．账套固定资产管理系统的参数

固定资产账套的起用月份是“2006年08月”，采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用自动输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为5。要求固定资产管理系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“固定资产（1501）；累计折旧对账科目为”累计折旧（1502）；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。

2．部门对应折旧科目

部门名称 管理中心 财务部 采购部 销售部 一车间 二车间 3．固定资产类别 类别编码 类别名称 单位 净残值计提属折旧方法 样式 贷方科目 管理费用——折旧费（550206） 管理费用——折旧费（550206） 营业费用（5501） 营业费用（5501） 制造费用—折旧费 制造费用—折旧费 率 01 交通运输设备 011 经营用设备 012 非经营用设备 02 电子设备及其他通信设备 4．固定资产增减方式 增加方式 目 直接购入 银行存款——工行存款（100201） 投资者投入 实收资本（3101） 捐赠 接受捐赠非现金资产准备（311102） 盘盈 待处理固定对应入账科 4% 4% 4% 4% 性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 减少方式 目 出售 对应入账科固定资产清理（1701） 投资转出 其他股权投资（140102） 捐赠转出 固定资产清理（1701） 盘亏 待处理固定资产损益（191102） 在建工程转入 5．固定资产原始卡片 卡片编号 固定资产编号 固定资产名称 类别编号 类别名称 备 部门名称 室 增加方式 使用状况 使用年限 折旧方法 直接购入 在用 6年 平均年限法（一） 开始使用日期 2005-06-01 总经理办公室 直接购入 在用 5年 平均年限法（一） 2005-07-01 总经理办公012 非经营用设012 经营用设备 轿车 笔记本电脑 00001 00002 在建工程 毁损 资产损益（191102） 固定资产清理（1701） 00003 计算机 011 非经营用设备 一车间 直接购入 在用 5年 平均年限法（一） 2005-07-01 币种 原值 净残值率 累计折旧 对应折旧科目 人民币 215470 4% 37254.75 管理费用——折旧费 人民币 200 4% 5548.80 管理费用——折旧费 人民币 90 4% 1246.08 管理费用——折旧费 2.日常及期末业务

2006年8月份发生的业务如下：

（1）8月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。

（2）8月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值200000元，累计折旧45000元。

（3）8月31日， 计提本月折旧费用。 （4）8月31日，一车间毁损计算机一台。