银行如何撰写贷前调查报告(企业借款人)

优秀客户领导必需具有撰写贷前调查报告的技术，客户领导通过对借款人资产状况、经营模式、财务状况、进展前景等进行了解和分析后，应当对可否给借款人授信在调查报告中给出明确、清楚的建议。一份好的贷前调查报告，有利于贷款的审查、审批人员迅速、全面地了解相应贷款的大体情形，并快速、准确做出信贷决策，调查人员必需认真对待。实践中，很多贷前调查人员对如何撰写贷前调查报告老是摸不着头脑，笔者结合实践体会，特撰写本文，供参考。

一、贷前调查报告的常见格式

从目前各个信贷机构的贷前调查报告撰写要求来看，贷前调查报告的写作格式大体上可分为两类：

一类是表格式调查报告。有些信贷机构会依照自己的产品及业务特点，将贷前调查报告依照必然的标准制作成制式的表格，调查人员只需要依照制式表格逐项进行填写就能够够。表格式贷前调查报告利用比较简便，容易填写，其缺点确实是灵活性较差，因为制式表格一样无法涵盖所有情形。一样来讲，表格式贷前调查报告适用于借贷金额较小，业务相对简单的借款人。

一类是制作式调查报告。利用这种调查报告信贷机构数量最多，不管额度大小都能够利用这种格式，一样信贷机构都会依照自己的产品及业务类型制定相应的撰写要求。关于借款金额较大，业务类型比较复杂的借款人建议利用这种贷前

调查报告格式。

二、调查报告的大体结构和大体要求 （一）调查报告的大体结构

信贷机构一样都会对贷前调查报告的体例和结构做出规定，一样来讲，贷前调查报告要紧由题目、正文、结尾三部份组成。

题目一样采纳公函式题目的写法，一样包括信贷机构名称、借款人名称、贷款种类、贷款金额等内容，例如：《关于某某有限责任公司申请500万元流动资金贷款的调查报告》。题目尽可能简单明了，让人一看就一目了然。

正文这部份要紧写明调查的内容，是调查报告的重点部份后面会详细论述。 调查报告尾部要紧写明两项内容：一是调查人员的签名；二是报告制作时刻，写明制作的年、月、日。

（二）贷前调查报告的大体要求 1、实事求是

贷前调查报告应当以事实为依据，能够真实准确地反映借款人和贷款项目的大体情形，调查人必需本实在事求是尊重事实的态度，将调查把握的情形如实地在调查报告中反映，万万不能有夸大事实的情形显现。借款人的资产欠债、财务指标、还款来源等方面数据要真实靠得住，报告中反映的情形必需有据可查，真实可信。

2、思路清楚

贷前调查报告应做到层次清楚，主次分明，在撰写进程中可参照撰写的大体要求和顺序进行撰写，但需要注意撰写贷前调查报告不是被动的将一条条信息填到固定格式的模板中，而是有条有理的将企业经营和申请授信的全貌和重点论述

的内容展此刻受众眼前，除此之外，贷前调查报告还要能反映出贷款调查各个环节的偏重点和各类型授信客户的特点。

3、分析透彻

撰写调查报告必然不要只是简单罗列企业提供的各项数据，或陈述企业的表面情形，必然要进行深切的分析。有的贷前调查报告洋洋洒洒一大篇，读后却令人不知所云，不得要领，其要紧的缘故确实是分析不透彻，观点不鲜明，缺乏有力的论证。分析透彻是一个很高的要求，但也是一篇优秀贷前调查报告的大体要求。

三、企业借款人贷前调查报告的要紧内容

本文以企业借款人为例，介绍一下贷前调查报告的大体内容，关于个人借款人咱们会在以后的文章中进行介绍。

（一）开头（又称导语）

贷前调查报告一样会有一个简单的开头（又称导语），一样包括借款企业因何缘故于何年何月何日申请贷款和申请贷款的金额、期限，并写明信贷机构针对借款申请进行了什么样的调查。

以企业流动资金业务为例，贷前调查报告开头可如此写：“某某向本行申请流动资金贷款500万元，用于向上游供货商购买原材料，借款期限六个月，贷款利率月息 ，担保方式为：保证担保。经本行贷前双人调查，现将调查情形报告如下：”。

（二）借款企业大体情形与征信调查

1、申请人概况：企业名称、企业性质、居处、法定代表人及职务、实际操纵人、注册资金、实收资本、经营范围、经营期限、所属行业、开户行情形；（注：

需要注意注册资本和实收资本的不同，关注借款用途是不是在其经营范围内）

2、股东组成：股东姓名或名称、股东背景、出资方式、持股比例等；（注：这一项若是比较简单，可归到申请人概况一项，如情形比较复杂，或股东背景较深，或需专门突出等，可单列专项说明）

3、历史沿革：借款人成立时刻及进展历程、股东变更情形、注册资金变更情形、名称变更情形、重组情形。（注：这一项若是比较简单，可归到申请人概况一项，如情形比较复杂，或需专门突出等，可单列专项说明，关于借款前半年发生的注册资本变更、股东结构调整等重大变更事项要给予必要注意，并核实是不是专为获取银行借款而变更。）

4、经营资质：经营许可证、资质证书、环评等。 5、控股、参股企业、分公司等个数及持股比例。 6、申请人征信情形和与我行合作关系。（略）

注：除上征信系统查询企业和法定代表人、实际操纵人的征信情形外，还能够通过税务、、人民网或行内的间接渠道了解客户信誉状况。

（三）行业风险分析——确信借款人所在行业风险程度

个别企业的命运老是和它所从事的行业的命运息息相关。从事一种或要紧从事一种经营活动的所有企业组合起来组成一个行业，每一个借款人都处于某一特定的行业中，行业是企业生存的大体环境条件，每一特定行业因所处的进展时期不同而具有其特有的行业风险。尽管这种风险具有必然的时期性特点，但在同一行业中的借款人可能需要一起面对某些大体一致的风险。因此，要想更好的把控信贷风险，对借款客户所属行业进行分析是必不可少的。对借款人行业的分析要重点把握以下方面：该行业进展状况、行业地位、市场需求、行业竞争程度、行

业进展趋势、借款人在行业中所处地位、行业本钱结构、行业生命周期、行业与经济周期、行业盈利性、行业依托性、行业法律环境和和环境等。

（四）经营风险分析——确信借款人经营中的风险程度

每一个企业都有其特有的经营特点，除要分析借款人的行业风险外，还需要对借款人的经营风险进行分析。在陈玉箐所著《客户信誉分析技术》（立信会计出版社）一书中，作者以为企业的经营特点要紧体此刻经营规模、核心竞争力、产品特点和市场状况这四个方面，结合这四个方面，调查人员对借款人经营情形分析的重点应当包括：

1、经营规模：企业经营规模的大小是相对的，必需放在整个行业中与其他企业相较才有一路，企业规模必需与治理水平向适应。

2、主营业务：主营业务及其比重、兼营业务及其比重、主营业务和兼营业务的关联性；

3、产品情形：产品种类、要紧产品、产品产量和质量、产品技术含量等； 4、技术水平与设备状况：

5、生产情形：工艺要求、生产公司环节，质量监控体系、物耗、能耗情形、环保等；

6、供给情形：要紧供给商、供给渠道、进货价钱、付款条件等；

7、销售情形：产品销售情形（要紧下游客户、要紧销售区域、销售渠道、销售价钱、收款条件等）；

8、经营业绩：年产值、上年利税、要紧产品的产销情形、销售增加率、市场占有率、在同行业中的地位和进展前景。

（五）治理风险分析——确信借款人治理中的风险程度

借款人的治理能力不足或治理能力跟不上公司的进展是致使很多企业经营失败的重要缘故，关于借款人治理风险的评估，应重点关注以下几点：

1、治理结构。应当分析借款人的公司治理结构，在分析股东组成、股权结构、董事会（或执行董事）、监事会（或监事）、总领导等的人选及职责的基础上，分析借款人公司治理结构是不是存在隐患。

2、老板个人素养及能力。小企业看老板、中企业看制度、大企业看文化。一样来讲，规模越小的企业，对老板的分析评估越重要，要了解老板的年龄、受教育程度、家庭、婚姻及子女状况、性格特点、个人癖好、不良和犯法记录和信誉记录、业界声誉和评判、道德及诚信度、健康状况、从业体会与经营业绩、领导者的稳固性等方面。（注：重点关注领导者的受教育程度、从业体会、经营业绩等方面）详细了解可查看本平台文章老板的这十大“软信息”，重要性你真的明白吗？（附具体调查指标）

3、高管层素养及稳固性。要考察了解治理层的学历、专业背景、行业体会及熟悉程度。同时注意了解治理层的稳固性。

4、公司组织架构及人员组成。了解借款人下设职能部门及人员组成情形，了解企业内部各部门、各车间之间的运作是不是通畅；在了解高管层情形的基础上了解员工整体素养情形。

5、治理制度。了解借款人是不是有标准的治理制度、生产流程，工作环境是不是整洁，是不是有操作性比较强的鼓励制度。

6、企业文化。经营理念、治理制度、进展思路、进展目标等。

7、其他。了解其他治理人员、员工对企业领导的评判，对企业进展打算的了解程度；安保、环保、员工保险工作是不是正常等。

（注：有些信贷机构将经营、治理风险归并成一项来进行分析） （六）财务情形分析

1、对盈利能力的分析：分析主营业务利润率、总资产利润率、销售利润率、净资产利润率等。

2、对偿债能力的分析：分析流动比率、速动比率、现金比率、资产欠债率、利息保障倍数等。

3、对营运能力的分析：应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率等；

4、对进展能力的分析：近三年销售增加率、总资产增加率、净利润增加率、资本积存率等。

5、对现金流量的分析：经营活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流、投资活动产生的现金流。

（七）借款缘故及用途的分析

借款缘故指的是借款人什么缘故会显现资金欠缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具体去向，它反映借款用于解决哪一方面的资金需要。客户的借款用途是多种多样的，可能是需要购买机械设备，可能是流动资金不足，也可能是用于归还银行贷款，借新还旧。

借款缘故要紧阻碍因素包括季节性销售增加、长期销售增加、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信誉的减少及改变、债务重构、利润率下降、盈利支付、一次性或非期望性支出等。

关于借款人产生借款需求的阻碍因素要做具体的分析，从而确保其贷款资金能够真正匹配上资金用途，固然还要配上合理的贷款期限，确保能够在约定的时

刻内顺利还款。

借款人的借款用途必然要真实、合理、合规、合法，合理性是咱们分析借款用途的重点。借款人借款用途必需与其经营规模、经营范围等相适应。关于借款人借款用途真实性、合理性的分析，需要对借款人实际经营情形进行调查和了解，分析其产生借款需求的缘故，查验其需求和用途之间的逻辑验证关系是不是成立。再结合其申请金额、申请期限、购销合同、资金利用打算、还款来源等因素结合起来分析、查对，从而对借款用途的真实性、合理性进行判定。借款需求和借款用途必需跟借款人的经营规模、经营范围、经营特点、财务状况等相匹配和适应。

在分析借款用途时，调查人员应该试探下面几个问题：

第一，借款人是不是有明确具体的借款用途，借款用途是不是真实、合理？ 第二，结合借款人项目运营情形分析借款用途是不是违背相关法律、，是不是超越其经营范围。

第三，依如实地考察预先估测借款项目资金缺口情形，再结合借款人提供的资料，分析借款人产生借款需求的缘故是什么？（阻碍因素）

第四，借款人有无挪用和占用借款的可能和动机？ 第五，其是不是具有挪用借款的条件？

第六，通过什么方式能确保其依照借款用途利用借款，不被挪用。 （八）还款来源分析

信贷机构应当把第一还款来源放在首腹地位进行调查和了解，应重点关注借款人的现金流和持续经营的能力。就担保而言，其仅是第二还款来源，是第一还款来源的补充。

信贷机构需要通过充分的贷前调查取得真实、详尽的信息，对借款人的行业

情形、经营治理情形、财务状况进行分析，分析借款人以后的还款来源是什么，是不是具有到期足额准时还款的能力。在进行充分考察和评估的基础上，合理确信贷款金额、贷款期限、还款方式、担保方式等要素。

就正常还款而言，借款人需要有充沛的现金流，而借款人的现金流要紧来自于经营活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流、投资活动产生的现金流三方面。

经营活动产生的现金流是首要还款来源，信贷机构应当依照了解的情形判定借款人经营活动是不是持续、稳固，是不是能产生足够的现金流。若是是以特定经营活动产生的现金流作为还款来源，还要对特定经营活动进行分析，分析其作为还款来源的充分性和靠得住程度，并可采取适当方式对其现金流进行必然的操纵。

筹资活动产生的现金流要紧包括银行贷款、股东借款或民间借贷等，一样为辅助还款来源，应考察和评估借款人的资信状况和融资能力，在小额信贷领域，面对以筹资活动产生的现金流为还款来源的客户必然要慎重。

投资活动产生的现金流要紧包括变卖固定资产、无形资产、股权等的款项为还款来源，重点要了解相应还款来源的可行性及变现程度，该类还款来源一样会对企业以后经营产生阻碍，不该作为要紧还款来源。一是是不是有明确、充沛和合法的还款资金来源（要紧考虑经营现金流、营业收入等）；二是企业还款来源与企业经营周期、利润水平、还款额等是不是匹配；

（九）贷款担保分析

担保方式分为保证、抵押、质押，关于担保的分析，读者能够在本平台答复数字25，查看文章贷款担保风险分析（保证、抵押、质押）！

（十）贷款风险及收益分析

1、要列明存在的要紧风险点，包括阻碍其经营或收入转变的因素和缘故，并针对风险点提出相应的预防方法和为降低风险发生提出相应的贷款发放条件、资金支付方式和贷后的治理注意点。

2、综合收益测算。 （十一）结论与建议

调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，对借款申请人申请事项给出具体意见，包括是不是发放贷款、贷款品种、金额、期限、利率、担保方式、还款方式等。

注：以上咱们对企业流动资金贷款调查报告的撰写要点的介绍只是为了能够给信贷机构调查人员撰写调查报告提供一个基础性的指引，由于信贷机构所处地域、业务品种、风险偏好等均存在显著不同，调查人员利用进程中万万不能生搬硬套，要依照客户的不同情形，结合客户行业、生产经营情形等具体问题具体分析，上述要点仅供参考，需要依如实际情形进行调整。