2015年度安徽省高新技术产业

2015年度安徽省高新技术产业

统计工作会材料

安徽省科技厅科技统计中心 编

二○一五年十二月

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目 录

材料二：2015年度统计指标解释及调整情况 ..................................................... 3 材料三：企业科技活动概况和科技项目表填报注意事项 ................................ 10 材料四：

2015年度火炬统计需重点审核指标 ................................................... 17

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材料二：

2015年度统计指标解释及调整情况

一、 统计快报

1、企业表：增加“享受高企减免所得税”指标。 2、基地表：增加“工业总产值”指标。 3、高新技术产品2015年度数据不做统计。

二、 统计年报

（一）国家高新技术产业开发区企业统计报表(区外认定高新技术企业适用)

1、企业概况表

（1） 报表编号：要求填写五位数，头两位数字请按照表1来编写，后三位编流水号。

表1 16个市区外高新技术企业报表前两位编号地市名称 合肥 淮北 亳州 宿州 蚌埠 阜阳 淮南 滁州 报表编号 01 02 03 04 05 06 07 08 地市名称 六安 马鞍山 芜湖 宣城（广德） 铜陵 池州 安庆（宿松） 黄山 报表编号 09 10 12 13 14 15 16 17 （2） 是否执行2006年《企业会计准则》：涉及到一些经济指标计算公式的不同，不可填错!!

如果执行，就认为企业使用的是新财务报表；

若未执行，则认为企业使用的是旧财务报表，仍执行旧的会计制度。 （3） 上市及新三板、四板挂牌情况：增加13.四板 选项。

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2、经济概况表

（1） 工业总产值:只要是当年生产的，不论是已销售的还是尚未销售（库存）都要计算工业总产值,强调的是当期生产的，按照当期的实际生产量计算。

（2） 营业收入与主营业务收入：这两项不可空项。

• 新利润表最大的变化是将主营业务收入与其它业务收入合并为营

业收入。

主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入。企业若使用旧的利润表，则可直接按表内“主营业务收入”一栏填报。若企业使用新的利润表，或分不出主营业务收入与其它业务收入，就以“营业收入”数值代替填报。

• 可以这样认为，在企业工商营业执照中，注册的主营的业务内容

就是主营业务收入，兼营的业务内容就是其它业务收入。

（3） 其他营业收入：新增指标。指企业经营获取的除技术收入、产品销售收入、商品销售收入之外的其他营业收入。

（4） 营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用：这五项指标均可从利润表中直接获得。

• 营业税金及附加包括营业税、消费税、资源税、城市维护建设税，

两个附加是教育费附加和地方教育费附加。

• 要注意的是，“营业成本”中不含“销售费用”、“管理费用”、“财

务费用”这三项费用，请分别计算分别填报。

（5） 营业利润与投资收益：是否执行06年会计准则，会影响“营业利润”这个经济指标。

• 如果填报“是”，就认为企业使用的是新的利润表，“投资收益”

应该已经包含在“营业利润”里；

• 如果填报“否”，认为企业仍使用老的利润表，则“投资收益”还

未加入“营业利润”。

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• 企业在明确是否执行06年会计准则的前提下，只需如实按利润表

填报即可，无需自己加减。

 “投资收益”在新旧利润表中的位置区别： 旧利润表（QB20＝2）：

营业利润＝主营业务收入－主营业务成本+其他业务收入－其他业务成本－销售费用－管理费用－财务费用

利润总额＝营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入－营业外支出 新利润表（QB20＝1）：

营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益

利润总额＝营业利润+营业外收入－营业外支出

• 报表中要求填写“投资净收益”，有收益填报正数，是损失填报负

数，没有投资收益则填报零。

（6） 营业外收入：营业外收入指企业发生的与经营业务无直接关系的各项收入，包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、补助、盘盈利得、捐赠利得等。根据 “利润表”中“营业外收入”本年累计数填报；

 营业外收入特点：

• 和营业外支出一般彼此相互，不具有因果关系； • 通常意外出现，企业难以控制；

• 通常偶然发生，不重复出现，企业难以预见； • 不与企业经营努力有关。

（7） 补贴收入：执行旧会计制度的企业，可以按企业利润表中“补贴收入”一栏直接填报，执行新会计准则的企业，需要按“营业外收入”里“补助”本年累计数一项填报。

 “补助准则”，在对2001年《企业会计制度》等修订的基础上，有了《企业会计准则第16号——补助》（以下简称“补助

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准则”）。补助准则规定，补助是指企业从无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括作为企业所有者投入的资本。补助准则要求采用收益法中的总额法，将补助全额计入收益（“营业外收入”或“递延收益”）。补助的形式主要有财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产等。需要说明的是，出口退税不属于补助。（出口退税实质上是归还企业事先垫付的资金。）

（8） 净利润:是指企业的利润总额扣除企业所得税后的利润留成。根据企业利润表中“净利润”本年累计数直接填报。此项不能为空，不可漏报，是正数填正数，是负数填负数，不要填“0” ！！

净利润＝利润总额－所得税费用

（9） 应交：指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金，不含期初未抵扣税额。应交可以从应交明细表（资产负债表附表）中获 得。

应交＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）－出口抵减内销产品应纳税额－减免税款＋出口退税

销项税额：指企业在报告期内销售货物或提供应税劳务应收取的额。

销项税额＝销售收入*率 销售收入＝含税价/(1+率)

进项税额：指企业在报告期内购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的额。

出口抵减内销产品应纳税额是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。

• 一般情况下，销项税额>进项税额时，应交为正数；销项税

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额<进项税额，应交为负数。请按正数（负数）的数字如实填报，若为负数就填负数，不要填“0” ！！

• 要注意的是：实际上缴税费总额与应交税费不一定相同。应交税

费是本年应该缴纳的税款，实际上缴是本年已经缴纳的税款，有可能包含去年未缴在今年补缴的或预缴下年度的税款。

• 报表中的“营业税金及附加”、“应交”都是会计核算出的

数值。

（10） 本年应付职工薪酬：指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬不仅包括企业一定时期支付给全体职工的劳动报酬总额，也包括按照工资的一定比例计算并计入成本费用的其他相关支出。包括工资奖金津贴、职工福利费、各类社会保险费用以及辞退福利等其他与薪酬相关的支出，但不包括以股份为基础的薪酬和企业年金。可以从企业财务总账或明细账中获得，此项不能为空。

• 执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付职

工薪酬”的本年贷方累计发生额填报。

• 未执行2006年《企业会计准则》的企业，应将本年上述职工薪

酬包含的科目归并填报。

（11） 资产总计

①流动资产合计:根据企业年末资产负债表中“流动资产合计”一栏填报。

②固定资产合计:指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产合计是时点指标，表示固定资产经过扣减折旧、减值准备等后的期末余额。执行2006年《企业会计准则》的企业，根据企业年末“资产负债表”中“固定资产”一栏填报。

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③固定资产原价:指固定资产取得时的实际成本支出，包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所发生的全部支出总额。根据企业年末资产负债表中“固定资产原值”一栏填报。

④累计折旧：企业在报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据企业年末资产负债表中“累计折旧”一栏填报。

⑤本年折旧：指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据企业“财务状况变动表”中“固定资产折旧”一栏的数值填报。

（12） 年末负债合计

负债一般按偿还期长短分为流动负债和非流动负债。根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。

（13） 年末所有者权益 资产－负债＝所有者权益

指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称股东权益。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。

（14） 规模以上工业企业综合能源消费量

指调查单位在报告期内经营活动过程中实际消费的各种能源的总和。计算综合能源消费量时，需要将各种能源品种的消费量换算成标准煤。根据规上工业企业填报的能源报表抄报。

（二）高新区综合统计报表 1、高新区综合发展情况

（1）世界500强投资企业数：指标解释中增加“统计的所投资企业应为法人单位”限定。

2、高新区建设与资金情况

（1）财政收支情况：调整“其中：高新区可支配财力”指标位置，是财政总收入的分项指标不是实现市本级财政收入的分项指标。

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（2）吸引资金情况：删除“年末累计外商合同投资额、其中外商直接投资、外商其他投资、年末累计外商实际投资额、外商直接投资、外商其他投资、高新区及其直属企业吸引投资”几个指标，增加“当年外商合同投资额”，保留当年实际投资额指标。

3、高新区各类服务机构情况

（1）创新创业服务机构：增加“众创空间”数量，其中“科技部备案”数量这两个指标。

4、科技企业孵化器在孵（毕业）企业表

（1）企业基本情况：新增“企业纳税人类型：1.一般纳税人 2.小规模纳税人”指标。

5、国家大学科技园情况表

（1）在孵企业从业人员：增加“其中：接纳大学生、研究生实习人员（TDF8H22）”、“ 其中：接纳应届毕业生就业人员（TDF8H23）”这两个指标，取消“在园企业”指标。

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材料三：

企业科技活动概况和科技项目表填报注意事项

企业科技活动概况及科技项目表（GQ-004、GQ-005）之间的关系：

• 科技项目表的数据是填报科技活动表的基础。

• 科技项目表的全部项目人员和经费之和与科技活动表的人员和经

费应该差距不可能太大。

• 先填报项目表，再填报科技活动表。

一、 科技项目表

（一）科技项目：指有制订的科研开发计划或签订了科研项目协议书，有的工作计划、工作时间、工作经费和工作人员。

注意：不一定在有关行政部门立项或备案的

（二）当年发生的10万元以上科技项目：指填报立项经费在10万元及以上的项目，若无10万元以上项目的企业则填报全部项目 。

 当年发生的科技项目指：

• 今年立项并开展的

• 以前年份已开展但今年仍在继续进行的 • 今年完成或今年内失败终止的

 不包括以下类型项目：

• 企业完全委托外单位开展的科技项目 • 列入当年计划但并未真正实施的项目

• 单纯购置设备或纯基建的项目，例如：建设实验大楼、单纯购置科

研设备。

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（三）参加项目人员：指当年实际参加企业某个科技项目的人员。 注意：

（1）参与科技项目的工作时间要占本人全年工作时间10%及以上。 （2）若项目年内停止或失败，参加该项目人员也要按实际情况填报，不能空白。

（3）不包括外单位派往参加本企业科技项目的人员和临时协作人员。 （4）一般不包含企业的科技管理人员。

（5）人员不得重复计算，即1人不能重复统计在多个项目上，若1个人同时参加几个科技项目，那么这个人则填报在其最主要从事的1个项目中，其他项目就不要再计算该人员。

（四）项目经费内部支出：指企业内部开展的科技项目当年实际支出的经费。

注意：

（1）包括参加项目人员的工资福利、原材料费、仪器设备购置费、使用部门资金以及用于项目上的其他费用；

（2）但不包括折旧费、长期摊销、无形资产摊销等虚拟费用； （3）不能简单照搬立项经费，因为项目立项经费通常不包含项目人员工资。

（4）对于一些跨年度的科技项目，项目经费内部支出不能把整个项目各个年份累计的总经费照抄进去，只要求填报的本年支出的那部分经费。

二、 科技活动概况表

本表一般应在项目表的基础上进行填报，即企业应在完成了项目表的填报之后再进行本表的填报工作。填报了项目表的企业，都应填报本表。

对于当年没有填报科技项目的企业，也不能简单地将本表做空表处理，应根据企业的实际情况填报企业委托外单位开展科技活动的情况、企业办

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科技机构情况、专利活动等相关情况的有关指标。

（一）企业内部用于科技活动的经费支出

包括：人员人工费、原材料费等直接投入费用，也包括折旧与长期费用摊销、无形资产摊销等虚拟费用，以及设计、装备调试等其他费用。

不包括：生产性活动支出、归还贷款支出、与外单位合作或委托外单位进行科技活动而转拨给对方的经费支出、以及购买专利等无形资产的支出。

1、人员人工费（包括各种补贴）

（1）要与“科技活动人员合计”匹配，不能将企业全部人员的人工费填进去；

（2）企业科研技术人员的工资一般比一线生产工人高，因此注意不能低于我市最低工资标准；

（3）科技活动人员平均人工费高出企业全部3倍以上的要核实，说明情况。

2、原材料费

（1）不要误填成整个企业的原材料费，“原材料费用”÷“企业用于内部开展的科技活动经费支出（代码Qj23_2）”应≤ 60%；

（2）人员人工费+原材料费，应占“企业内部科技活动经费支出”的绝大部分才合理。

3、无形资产摊销

注意：不要把整个企业的折旧费用和摊销费用填进去，这里要求填报的只是与科技活动有关部分

4、其他费用

注意：占“企业内部科技活动经费支出”的比例不应超过10%。 （二）委托外单位开展科技活动的经费支出：指企业委托外单位或与

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外单位合作进行科技活动而拨给对方的费用支出。

注意：与“外协加工费”的区别

外协加工费：是指企业在进行科技活动中所需的某种零件或产品，委托外单位进行加工生产而支付给对方的费用。是计入企业内部科技活动经费支出的。

（三）当年形成用于科技活动的固定资产：指企业在当年新增的用于科技活动的固定资产原价。

注意：

（1）一定要是用于科技活动的固定资产才统计，用于生产的不算。 （2）对科研、生产混用的固定资产或设备应该按照使用时间比例进行适当分摊，建筑物可按使用面积进行分摊。

（3）是当年形成，而非所有科技资产，是不包含以往年份形成的科技资产；

（4）本年形成的用于科技活动的固定资产超过1000万元，应核实说明情况；

（5）由于该指标与“使用来自部门的科技活动资金”在报表上是并列关系，为避免重复统计，本项指标不含由资金形成的固定资产。

（四）使用来自部门的科技活动资金：指当年开展的科技项目中使用拨付的科技专项资金。（可按当年实际使用的金额填报）

注意：如果在项目表的“项目来源”里有选填“1.国家科技项目”或“2.地方科技项目”的，则这项不能为0，否则需说明情况。

（五）科技活动经费核算

对于在财务上有单独核算“研究开发费用（或技术开发费用）”的企业，“二、科技活动经费情况”的指标，基本上都可从相应会计科目的当年实际发生额中直接抄取。

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对于没有核算“研究开发费（或技术开发费）”的企业，就只能分项目进行归集整理了。

 假设企业在财务上有单独核算“研究开发费用或技术开发费用”，企业内部用于科技活动的经费支出、全部科技项目经费内部支出以及项目表中“项目经费内部支出”三者的区别：

“企业内部用于科技活动的经费支出”并不是一个企业的实际科技经费支出，这个指标的设置只是为了让企业填报方便，而根据企业财务报表设立的指标，它包括并不实际支出在具体科技项目上的管理费、折旧费、长期摊销、无形资产摊销等虚拟费用。但又不包含实际支出在科技项目上的资金和仪器设备购置费。

企业科技活动的经费支出=企业内部用于科技活动的非经费支出+企业内部用于科技活动的非经费当年形成的固定资产中仪器和设备+（企业内部用于科技活动的非经费当年形成的固定资产—仪器和设备）*系数—（折旧费用与长期费用摊销+无形资产摊销）+使用来自部门的科技活动资金用于企业内部科技活动+委托外单位开展科技活动的经费支出

“全部科技项目经费内部支出”就是企业实际支出在科技项目的费用，它包括了资金和仪器设备购置费，但不包括管理费、折旧费、长期摊销、无形资产摊销等虚拟费用。

项目表中“项目经费内部支出”，与“全部科技项目经费内部支出”的口径一致，只是该指标一般为立项经费10万元以上的项目的经费，而项目表的“全部科技项目经费内部支出”是包含立项经费在10万元以下项目的经费，因此该指标与“全部科技项目经费内部支出”存在≤（小于等于）的关系。

三个指标所包含费用的区别

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指标 企业内部用于科技活动的经费支出 项目人员人工费 原材料费 项目管理服务费 全部科技项目经费 内部支出 项目人员人工费 原材料费 项目管理服务费 折旧费 长期费用摊销 无形资产摊销 外协加工费 项目其他费用 使用部门资金购买仪器设备 全部科技项目（包括10万元以下科技项目） 项目经费内部支出 项目人员人工费 原材料费 项目管理服务费 折旧费 长期费用摊销 无形资产摊销 外协加工费 项目其他费用 使用部门资金购买仪器设备 10万元以上科技项目 费用包含内容 （红色划线项是相应指标所包含的费用内容） 折旧费 长期费用摊销 无形资产摊销 外协加工费 项目其他费用 使用部门资金购买仪器设备 费用 统计范围 全部科技项目（包括10万元以下科技项目）

（六）企业办科技机构数：指企业自办（或与外单位合办），管理上同生产系统相对（或者单独核算）的专门科技活动机构，如企业办的技术中心、研究院所、开发中心、开发部、实验室、中试车间、试验基地等。

注意：

1、企业办科技机构，若被国家或省级有关部门同时认定为国家级或省级技术中心的，应按一个机构填报。

2、与外单位合办的科技活动机构若主要由本企业出资兴办，则由本企业统计，否则应由合办方统计。

3、科研机构一定要有相对的人员、经费，有相对的财务和管理架构，不能将企业的技术管理部门或科研处室当研发机构。若科研处、技术科等同时挂有科技活动机构的牌子，视其报告年度内主要工作任务而定，主要任务是从事科技活动的可以统计，否则不予统计。

4、不含企业在境外设立的科技活动机构数。

5、科技机构数大于0，那么机构人员、机构经费、机构仪器设备原价

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都必须大于0，否则应不属于正常科研机构。

6、有机构，一般就有科研项目。

（七）研究开发费用加计扣除减免税：指企业按有关和税法规定税前加计扣除的研究开发活动费用所得税，按当年税务部门实际减免的税额填报。对尚未得到当年减免税额的企业，按上年实际减免税额填报。

（八）高新技术企业减免税：指高新技术企业按照国家有关依法享受的企业所得税减免额，按当年税务部门实际减免的税额填报。对尚未得到当年减免税额的企业，按上年实际减免税额填报。（凡是被评定为高企都应有数，否则应当为零）

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材料四：

2015年度火炬统计需重点审核事项

一、共性问题检查

1、 国家级高新区内、区外要分工明确，涉及到的高新技术企业报表，希望共同协调好。

2、 报表内的指标均以“千元”为单位，涉及到进出口指标以“千美元”为单位,请对照检查一下。

3、 年报中，凡是一个单位所填的所有经济指标后几位都是0000的，要注意检查,有可能是预估数，更有可能是单位填写错了，把千元看成了元。

4、 快报要与年报统计口径一致，切勿估大。 5、 各类纸质报表都要加盖公章。 二、需重点审核指标 （一）企业表

1、 是否执行2006年《企业会计准则》（QB20）：一定要填写准确，因为经济概况表中多项经济指标的计算与此项有关联，不可填错。

2、 上市及新三板、四版挂牌情况：检查企业是否是直接上市，控股或者拥有股份的企业不算。

3、 营业收入、主营业务收入：不可空项。 4、 营业税金及附加

（1）营改增后，大部分行业不再缴纳营业税，对“营业税金及附加”仍然很高，或者为零的企业提出疑问；

（2）建筑业与金融业仍然缴纳营业税，根据营业收入或主营业务收入对这些企业的“营业税金及附加”极低或极高的情况提出疑问。

5、 营业利润：根据报表中提供的数据，按营业利润的公式算出的营业利润

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数值与上报来的营业利润数值做对比，对两个数据相差极大的企业提出疑问。营业利润的多少，牵涉到企业应交所得税的多少，如果发现异常，请电话询问企业，不要随意改动。

计算公式： QB20=1，新利润表：

营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益

QB20＝2，旧利润表：

营业利润＝主营业务收入－主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入－其他业务成本－销售费用－管理费用－财务费用

6、 净利润：不可空项或填“0”，若出现营业利润=净利润的情况,怀疑是错误的，注意核实。

7、 营业收入与补贴收入：

QB20=1，补助(补贴收入)只能≤营业外收入；

QB20=2，补贴收入与营业外收入没有包含关系，并列存在。如果两个数字完 全相等，会怀疑是否QB20填写错误，导致重复录入。

8、 享受高新技术企业所得税减免：不可空项，尚未得到当年减免税额的企业，按上年实际减免税额填报

9、 应交：不可空项或填“0”。

10、 应付职工薪酬: 不可空项或填“0”。营业收入高，年平均人数多，但职工薪酬为零或者很少；营业收入不高，年平均人数不多，但职工薪酬很高。对这两种情况进行核实。

11、 累计折旧：不可空项或填“0”。

12、 本年折旧：不可空项或填“0”，根据固定资产原价和累计折旧，对本年折旧过低、过高的企业提出疑问。

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13、 工业增加值率（报表中没有该项指标，需计算审核）

按企业行业代码挑出工业企业，再根据报表提供的指标数据大概算出工业增加值率，分析企业情况，对此数字极高或极低的企业提出疑问。

工业增加值＝营业盈余+生产税净额+劳动者报酬+固定资产折旧

工业增加值≈营业利润+（营业税金及附加+应交）+应付职工薪酬+本年折旧

工业增加值率(%)≈工业增加值÷工业总产值×100%

14、 当年申请专利、当年授权专利：填报超过50项的注意核实，看是否填成了累计数。

15、 拥有有效专利为0的企业要提出疑问。 16、 企业办机构数为0的企业要提出疑问。

17、 科技项目概况表：有项目的企业都要填，注意检查是否有过期项目。 18、 参加项目人员实际工作时间：注意单位是人月，每个人一年工作的时间不可能超过12个月。

19、 如果上报企业是集团公司，所填报的指标范围要统一。比如，上报集团的营业总收入，就要相对应填报集团的营业总成本等指标；如果只是其中一家子公司的营业收入，相对应其它经济指标只能是这家子公司的。

（二）科技企业孵化器报表

1、 孵化器使用面积：各项指标与上年数据对比。

2、 在孵企业数、在孵企业总收入和在孵企业R&D收入：与上年数据对比，增幅有异常的核实。

3、 在孵企业知识产权情况：填当年数，非累计数。

4、 累计毕业企业数：与上年度报表数据进行对比，应与（上年度报表中的累计毕业企业数+今年报表中的当年毕业企业数）之和保持一致。

5、 在孵（毕业）企业表：各项指标要填写齐全，关系到孵化器的整个汇总

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数据。

（1）毕业企业：需要注意选择，毕业企业选“1.是”，在孵企业选“2.否”。 （三）火炬计划特色产业基地报表

1、产业基地名称：请跟上报清单中的名称保持一致。

2、将各项指标数据与上年进行逐一对比，增幅过大或出现负增长的请注意核实。

3、经济指标：避免填写很整的数字，注意工业总产值和总收入的概念不要混淆，两者数据不应一样。

4、专利情况：填写当年数，非累计数。 （四）创新型产业集群报表

各项指标与上年数据进行对比，增幅有异常的指标进行核实。 （五）省级高新技术开发区报表

该表统计指标相对比较少，重点把各项指标数据与上年度数据进行对比，对增幅有异常的指标进行核实。

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