常见合同的审核范围及重点予以说明，供相关审核人员参考。 1生产采购类：
1.1生产采购类合同包括但不限于下列合同：
类别 物料采购类合同 子类别 年度采购框架协议（**商品材采购长约） 采购合同 产品质量保证协议 设备进口合同（国外） 设备购买合同（国内） 生产性设备维修合同 设备采购类合同 （备注：上表中年度采购框架协议、设备采购合同日常审核中不可长期授权。）
1.2物料采购类合同：
1.2.1年度框架协议及日常采购合同： 部门 采购需求部门 审核范围及重点 1、供应商营业执照、税务登记证等资信文件是否齐全；2、供应商履约能力的评估；3、合同约定的交易模式是否可行；4、采购价格（是否符合成本降低目标、预算或其他标准）； 5、物流运作（供货和退货操作方式）；6、付款方式（是否争取为有利我方的付款方式）。 1、采购需求是否已审批；2、付款方式及账期是否明确；3、交货地点是否明确；4、约定是否符合公司公司需要；5、关注采购频率和价格的控制。 1、收款、付款、要求是否财务要求；2、付款方式是否合理；3、交易在财务上是否合规；4、税务条款是否符合国家规定。 1、关注合同整体上的合法性和规范性，降低法律风险；2、保证合同条款的明确性和可执行性，文字无歧义；3、关注违约金、罚金、适用法律、管辖范围、商标、知识产权、保密等条款；4、关注采购协议、质量协议、保密协议在内容上的统一、协调。 1、产品包装条款及质量指标是否明确、符合产品要求；2、技术规范、缺陷产品处理方式、品质检验等内容是否明确；3、是否需要提供技术培训或服务、提供售后服务的时间是否明确；4、涉及备品备件的，提供数量是否明确。 1、交货地点及交货时间是否明确；2、交货检验及收货是否明确；3、货物保险约定是否明确。 采购中心 财务部门 法务部门 品控部门 物流部门 （备注：对于年度框架采购协议需提供经审批通过的《年度采购计划》等签批文件。日常采购合同需提交经审批通过的《采购申请单》等文件。上表中财务部门含有结算部门，下同。）
1.2.2产品质量保证协议：无论是采购还是对外委托加工都需要在采购、委外加工合同中或单独签订质量保证协议，明确质量保证条款。质量保证协议出采购部门、法务和财务进行例行审核外，品控部门还需从专业角度参与审核：
审核范围及重点 1、关于产品质量的相关定义是否明确如不良品、到货不良、社会返修等内容是否界定清楚；2、针对产品规格变更通知、特性产品的品质目标及对供应商的体系建设是否明确；3、品质标准是否明确；4、成品、半成品及上线产品等出现的质量问题处理方式是否明确；5、货物检验标准是否明确；6、保修、保换产品费用是否明确；7、索赔的质量指标要求是否明确。 1.2.3采购业务如涉及保密信息，需签订保密协议，相应的保密协议的审核应关注以下方面：
审核范围及重点 1、保密的内容、方式、范围是否清晰；2、保密信息的所有权和违约责任是否明确；3、适用法律及争议解决方式是否明确；4、保密条款中所涉及的违约金（罚金）条款是否明确。
1.3设备采购类合同： 部门 审核范围及重点 1、对方的资信审核；2、设备的价格条款是否明确；3、交货地点及交付方式是否明确； 采购需4、如果是进口设备，进口报关所需要的相关文件是否明确列明；5、求部门 设备性能指标是否明确； 6、设备安装及调试条款是否明确；7、检验标准是否明确。 采购中1、设备采购是否已经恰当审批、采购价格已按规定程序确认；2、进心 口设备贸易成本与采购价格关系是否明确。3、交易方式是否合适。 1、合同整体的规范性；2、交易是否合法；3、违约责任、知识产权、法务部适用法律、争议解决等条款是否明确；4、如是进口设备，所涉及的门 国际贸易术语表述是否准确、是否与实际交易相符。 财务部1、付款、要求是否符合要求；2、付款方式是否明确及具有可行门 性；3、交易在财务上是否合规；4、税务条款符合国家规定。 物流部1、设备运输方式及费用承担方式是否明确；2、交货地点、报关所需门 要的文件是否明确。 （备注：对于设备采购合同，日常审核中应禁止长期审批授权。）
2产品销售类：
2.1产品销售类合同涉及产品销售合同（含**商品材销售长约）、产品质保协议、售后服务协议等。
2.2产品销售类合同： 部门 业务部门 法务部门 财务部门
2.3对于涉及签订品质保证协议或者售后协议，业务、法务和财务进行例行审核外，品控或售后服务部门还需从专业角度审核：
审核范围及重点 1、质量控制指标、技术规范、相关设计图是否明确； 2、不良品、坏品等产品的处理方式是否明确； 3、因解决质量问题所产生的费用承担责任方是否明确；4、客户要求是否明确。5、提供售后服务的期限及服务、备品（件）是否明确；6、提请维修服务的程序、运费等是否明确；7、维修服务的范围等是否明确。 3工程施工类合同
3.1工程施工类合同主要涉及下列合同：
类别 子类别 勘察合同 设计合同 咨询服务类合同 监理合同 造价合同 …… 建筑工程类合同 施工承包类合同 零星工程类合同（小金额或水电气等垄断施工行业） 设备及材料采购配套设备采购合同 合同 工程材料采购合同 （备注：日常审核中，除咨询服务类合同及零星工程类合同外，其余合同应禁止长期审批授权。）
3.2基建类合同一般履行周期长、影响因素多、涉及专业性强，风险较大。对于此类合同，应组织专业人员进行评审。
审核范围及重点 1、客户主体是否合法、工商注册登记证及税务登记证等文件是否齐全；3、业务条款是否明确；4、交易模式是否明确；5、关注合同价格的合理性。 1、关注合同整体上的合法性和规范性，降低法律风险；2、保证合同条款的明确性和可执行性，文字无歧义；3、关注违约金、罚金、适用法律、管辖范围、商标、知识产权、保密等条款；4、关注销售合同、质量保证协议、保密协议在内容上的统一、协调。 1、审核收款条款及信用账期设置是否合理、符合公司规定；2、开具时间及信息传递等是否明确。3、交易在财务上的合规性；4、税务条款影响。
项目实施公司相关部门应对合同正文通用条款逐一审核，涉及语句定义和合同文件、双方权利和义务、施工组织设计与工期、质量与检验、安全施工、合同价款与支付、材料设备的供应、工程变更、竣工验收与结算、违约、索赔与争议、其他。除通用条款的审查外，还需结合公司规章制度、管理需要、项目具体情况看是否有特殊的控制措施已经在合同中予以了反映。
此类合同在项目公司审核后，还需上报集团采购中心工程管理部、财务及法务部门予以审核。财务和法务部门对合同涉及的商务条款、法务条款进行例行审核外，工程管理部主要进行规范性和技术性方面的审核。集团工程管理部针对工程施工类合同，主要关注以下几点：
审核范围及重点 1、合同所对应项目计划是否已提前上报备案；2、该项目策划、招评标是否已审批通过；3、合同约定与招投标文件、发包图纸、工程量清单、商务谈判是否一致。；4、1、承包方主体资格是否符合施工需求。5关键性条款的审核，如监理工程师及我方现场工程管理人员权限设置是否恰当；工期顺延、隐蔽工程验收约定是否合理；工程变更的程序是否合理；关于竣工验收和结算的约定对否清晰，特别是验收不通过的处理程序；工程资料交付的约定；工程违法转包、挂靠的约定；各项工程施工违约责任的约定等 （备注：此类合同提交集团审核时，需同时提交前期已审核通过的项目策划及招评标文件。）
4其他业务类合同
4.1其他业务类合同涉及物流运输合同、仓储租赁合同、运输保险协议、委托加工合同、模具制造合同、印刷服务合同、工程改造/施工合同（生产性）、维修保养配件采购合同等。部分合同的审核范围及重点举例如下。 4.2物流运输合同： 部门 审核范围及重点 物流部1、运输货物是否已购买保险、2、运输方式、价格是否明确；3、货门 物交接方式是否明确。 法务部1、协议整体内容是否完整和明确；2、保险、不可抗力、适用法律、门 争议解决方式等条款是否明确。 财务部1、开具类别、开具时间、付款方式及时间等是否明确。 门 4.2对于运输保险协议： 部门 审核范围及重点 需求部1、保险财产的范围是否明确；2、保险价格及保险费用和保险金等内门 容是否明确。 法务部1、所有保险条款的内容是否明确而不存在歧义；2、赔偿方式及赔偿门 限额等是否明确；3、违约责任、适用法律及争议解决方式是否明确。
财务部1、付款方式及的约定是否明确、符合公司财务规定。 门 4.3委托加工协议： 部门 审核范围及重点 需求部1、委托加工产品要求的技术规格及工艺、模具使用等是否明确；2、门 加工价格是否明确。 法务部1、协议整体内容是否明确而不存歧义；2、所有法律条款约定是否明门 确。 财务部1、付款方式及的约定是否明确、符合公司财务规定。 门 内控部1、加工订单确认方式是否明确；2、交货时间、要求的相关商务信息门 是否明确。3、付款方式是否明确。 1、加工要求的质量指标是否明确；2、检验标准是否明确；3、加工品控（技不良品、坏品、批量不合格品等的处理方式是否明确；4、如何检验服） 对方提供的加工料件、如何处理不良来料等是否明确。5、保修期、部门 返修条件及时间等内容是否明确。6、与维修相关的费用承担方式是否明确。 物流部1、交货地点、时间、运输方式等条款是否明确。 门 4.4工程施工及改造合同（生产性质）： 部门 审核范围及重点 需求部1、施工单位是否具备施工资质；2、项目工程价格、工程验收时间、门 条款等是否明确。3、工程验收时间及验收标准等是否明确。 1、合同整体内容的规范性和合法性；2、各法律条款的约定是否明确。法务部3、各相关附件整体相关关系、各业务部门所确认的内容是否存在法门 律风险。 财务部1、付款方式及的约定是否明确、符合公司财务规定。 门
5财务金融类合同
5.1财务金融类合同涉及：融资合同（银行借款合同）、银行理财业务合同（保理、贴现等）、委托贷款合同、债权债务重组合同、资产转让合同、固定资产及土地使用权购买合同等。日常审核中，此类合同应禁止长期审批授权。 5.2财务金融类合同审核，主要由融资部门、结算部门、财务管理部门交叉审核合同业务条款，法务审核合同合法合规性。各部门审核中主要应关注： 合同类型 审核范围及重点 银行融资、1、是否符合资金调配计划；2、业务是否已审批；3、业务的必要理财、质押性；4、业务成本的合理性；5、合同内容的明确。 等合同
1、合同整体内容是否规范与合法；2、借款合同与担保合同之间的银行借款合法律关系是否明确；3、违约责任、本息内容、保密等条款是否明同 确。4、借款数据及币种是否明确；5、借款时间和还款时间是否明确；6、要求提供的资料是否明确。 1、项目审批流程是否完整；2、资金安全性是否得以保证、担保及对外资金拆抵押条款是否明确；2、违约责任、适用法律争议解决方式等是否借合同 明确；4、本息内容、还款时间等是否明确。 小学少先队组织机构 少先队组织由少先队大队部及各中队组成，其成员包括少先队辅导员、大队长、中队长、小队长、少先队员，为了健全完善我校少先队组织，特制定以下方案： 一、成员的确定 1、大队长由纪律部门、卫生部门、升旗手、鼓号队四个组织各推荐一名优秀学生担任（共四名），该部门就主要由大队长负责部门内的纪律。 2、中、小队长由各班中队公开、公平选举产生，中队长各班一名（共11名），一般由班长担任，也可以根据本班的实际情况另行选举。小队长各班各小组先选举出一名（共8个小组，就8名小队长）然后各班可以根据需要添加小队长几名。 3、在进行班级选举中、小队长时应注意，必须把卫生、纪律部门的检查学生先选举在中、小队长之内，剩余的中、小队长名额由班级其他优秀学生担任。 4、在班级公开、公平选举出中、小队长之后，由班主任老师授予中、小队长标志，大队长由少先队大队部授予大队长标志。 二、成员的职责及任免 1、大、中、小队长属于学校少先队组织，各队长不管是遇见该班的、外班的，不管是否在值勤，只要发现任何人在学校内出现说脏话、乱扔果皮纸屑、追逐打闹、攀爬栏杆、乱写乱画等等一些违纪现象，都可以站出来制止或者报告老师。 2、班主任在各中队要对中、小队长提出具体的责任，如设置管卫生的小队长，管纪律的小队长，管文明礼貌的、管服装整洁的等等，根据你班的需要自行定出若干相应职责，让各位队长清楚自己的职权，有具体可操作的事情去管理，让各位队长成为班主任真正的助手，让学生管理学生。各中队长可以负责全班的任何违纪现象，并负责每天早上检查红领巾与校牌及各小队长标志的佩戴情况。 3、大、中、小队长标志要求各队长必须每天佩戴，以身作则，不得违纪，如有违纪现象，班主任可根据中、小队长的表现撤消该同学中、小队长的职务，另行选举，大队长由纪律、卫生部门及少先队大队部撤消，另行选举。 4、各班中、小队长在管理班级的过程中负责，表现优秀，期末评为少先队部门优秀干部。
